文档介绍：前言
本次的内审培训主要以介绍知识入门为主，将从内审的概念、常见作业流程、审计的思路以及审计报告撰写等几个角度进行。
希望本次的培训能给大家带来启发，给今后的内审工作得到一定的提升。
编制：
冉龙刚
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企业内审基础知识专业版
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目录
企业内审知识入门
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企业内审基础知识专业版
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企业内审
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企业内审
内审的定义
企业内审
常见流程
什么是内部审计
组织内部的独立客观的监督和评价活动，他通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标实现。
-摘自2003年内部审计协会发布的《内部审计准则》
一种独立的、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
-摘自2011年国际内部审计师协会（IIA）发布的《国际内部审计专业实务框架》
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企业内审
内审的定义
企业内审
常见流程
易混淆的几个概念
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企业内审
内审的定义
企业内审
常见流程
企业内审工作内容
财务审计：货币资金、成本费用、税务等
管理审计：销售、采购、资产、人力资源、工程审计等
IT审计：一般控制审计、应用控制审计
1.
2.
3.
常规审计
意义
现代的企业内审已经摆脱了常规的
提升企业的 辅以财务处理
查账务、查舞弊
经营管理
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企业内审
内审的定义
企业内审
常见流程
关于IT审计
IT审计可以分为一般控制审计和 应用控制审计。
(美国信息系统审计与控制协会ISACA）
一般控制审计分信息资产的管理、账号与权限管理、灾难恢复计划、信息安全、中心机房管理等
(美国信息系统审计与控制协会ISACA)
输入控制
处理控制
输出控制
接口、参数控制
应用控制审计
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企业内审
问题的提出
企业内审
常见流程
小小的问卷反馈
10家非上市公司
20家上市公司
5家事业单位
2012年
2013年
35家公司概况
100%
100%
55%
65%
财务审计
管理审计
IT审计
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企业内审
问题的提出
企业内审
常见流程
内审常见作业流程
内审作业流程
本年度审计发现
管理层的期望
制定年度审计计划
编制审计方案
实施审计
报告撰写
设定单次审计行程
一整年的安排
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企业内审
问题的提出
企业内审
常见流程
年度审计计划表
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