文档介绍：提纲
Level1总体业务场景
Level2应用业务场景
015-01出纳管理
015-02、03、07、08应收应付管理
015-04资产管理
015-05财务处理
015-06费用报销
015-09存货管理
015-99系统结账处理
*
最佳业务实践流程培训财务核算
*
Level1企业战略决策与管理应用业务场景
业务场景概述：
本业务主要描述出纳管理、应收应付会计、资产会计、成本会计的财务处理流程
适用范围：
财务组织：财务会计、会计主管
控制目标及应用价值
规范出纳管理流程
明确应收应付处理业务
提升成本精细核算
*
最佳业务实践流程培训财务核算
*
Level2出纳管理应用业务场景说明
业务场景概述：
本业务主要对企业的出纳管理业务流程进行描述，通过出纳管理业务流程进行现金、银行存款、银行与商业票据的管理；
*
最佳业务实践流程培训财务核算
*
Level2出纳管理应用业务场景说明
适用范围
财务组织：出纳、会计
采购组织：采购员、采购主管
销售组织：销售员、销售主管
外部：客户、供应商
控制目标
规范现金与银行存款的管理流程；
提升出纳人员管理效率；
……
*
最佳业务实践流程培训财务核算
*
Level2出纳管理流程图说明
*
最佳业务实践流程培训财务核算
*
Level2出纳管理配套政策与建议
建立现金管理制度，系统运行制度，出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额
按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务政策性很强，出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；
及时处理现金或银行存款业务的发生。办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。
建立稽核制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”
对单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
*
最佳业务实践流程培训财务核算
*
Level3出纳管理—现金业务流程图说明
*
最佳业务实践流程培训财务核算
*
Level3出纳管理—银行存款业务流程图说明
*
最佳业务实践流程培训财务核算
*
Level3出纳管理—票据管理业务流程图说明
*
最佳业务实践流程培训财务核算
*