文档介绍：商业银行资本赵倩玉?商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。是金融管理部门实施控制的工具。银行面临的未来风险越大, 资产增长越快,则银行所需的资本量就越多。我国对设立商业银行的最低资本要求是:设立分支机构的全国性商业银行,最低实收资本为 20 亿元人民币;不设立分支机构的全国性银行为 10 亿元人民币;区域性商业银行最低实收资本为 8亿元人民币;合作银行最低实收资本为 5亿元人民币等。金融管理部门通过规定和调节各种业务的资本比率, 就可对其业务活动实施控制。商业银行资本是银行开业经营的条件首先,与其他行业一样,银行要取得营业许可, 必须具有一定金额的最低注册资本,具备一定的物质条件和基本设施,如营业场所、各种商务和办公用品等。商业银行资本的作用?1、作为损失的缓冲和消除银行的不稳定因素?2、对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承当风险的意愿; ?3、提供无固定融资成本的资源; ?4、作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。商业银行资本的功能?1、吸收银行的经营亏损,保护银行的正常经营?2、为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金?3、有助于树立公众对银行的信心,它向银行的债权人显示了银行的实力?4、为银行的扩张和银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金?5、银行资本作为银行增长的监测者,有助于保证单个银行增长的长期可持续性商业银行资本的构成?(一)股本:普通股和优先股?(二)盈余:资本盈余和留存盈余?(三)债务资本:资本票据和债券?(四)其他来源:储备金股本:普通股和优先股商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本最稳定的银行资本。它属于商业银行的外源资本。(一)普通股银行普通股是一种主权证书。银行普通股构成银行资本的核心部分, 它不仅代表对银行的所有权,而且具有永久性质。银行普通股持有人享有对银行的所有权,这种主权体现在银行普通股持有人是公司最终的所有者,享有分配和处置银行税后利润以及制定和修改银行章程、任免银行董事会成员、决定银行经营大政方针等的权利。(二)优先股银行优先股也是一种股票,但是兼有普通股与债券的特点。一般而言,银行优先股持有人按固定股息率取得股息,对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人,不拥有对银行的表决权。盈余:资本盈余与留存盈余?盈余也是银行资本的重要组成部分,资本盈余为外源资本, 留存盈余为内源资本。?资本盈余:资本盈余主要由投资者超缴的资本构成,还包括银行资本的增值部分,反映接受捐赠增加的资本等;资本盈余是调节资本金、制定股息政策的一个重要项目。?留存盈余:留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分;留存盈余大小取决于银行盈利性大小、股息政策及税率等因素;留存盈余也具有调节资本金、影响股息政策的作用,同时,留存盈余的大小还影响银行对外投资的规模。债务资本:资本票据和资本债券?债务资本是 70 年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。该债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款者之后,平均到期期限也比较长,因此也被称为后期偿付债券。?资本票据:是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券, 期限为 7— 15 年不等。?资本债券:是以固定利率计息的大面额后期偿付证券,原始期限一般为 15 年以上,通常包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券。?债务资本不会影响原有股东的控制权;债券利息税前列支, 成本降低;在银行经营状况较好时,可以为普通股股东带来财务杠杆效应,使普通股股东收益率上涨。但是其具有法定到期清偿性储备金?储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金,包括资本准备金和放款与证券损失准备金。前者主要用于应付优先股购回导致的股本减少,后者主要用于弥补贷款或证券投资的损失。?储备金逐年累计提取不会对当年的分红产生巨大影响;补偿取用时,又可使银行避免因资产损失而对当年收益造成冲击;在许多国家税前列支,使银行享有税收优惠。?但是储备金在银行资本中比重不会太大,银行收益规模、股利政策及金融管理部门的管制都对其进行约束。对上市银行来说提留过多储备金会影响本年利润分配,从而造成股价波动。我国商业银行的资本构成? 2004 年2月 23 日,中国银行业监督管理委员会公布了《商业银行资本充足率管理办法》,自 2004 年3月1日起,开始实行新的资本构成定义。?该管理办法要求:商业银行的资本包括核心资本和附属资本,其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权;附属资本包括重估储备、一般储备、优先股、可转换债券和长期次级债券。同样, 附属资本不能超过核心资本 100% ,计入附属资本的长期次级债务不能超过核心资本的 50% 。