文档介绍：1
风险与内控
河北泛华安信武东方
2010-10-10
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发展
2
什么是风险?
风险是指损失的不确定性。
风险的危害
经济损失
品牌伤害
发展受阻
风险案例:安然、八佰伴、世通、百富勤、巴林银行、三株、巨人
公司内部:江苏南通、承德、遵化
3
我们面临的风险
4
非法集资
表现形式
以公司名义出让股份募集资金
以公司名义发售原始股、股票或期权募集资金
以公司名义盖房募集集资
其他以公司名义募集资金的形式
特征
未报经总公司批准;
集资金额较大,私存私用,缺乏监管和制约;
增大总部风险和监管风险。
5
非法借款
表现形式
以公司名义向员工借款
以公司名义对外借款
以公司名义对外消费欠款
特征
未经批准在借据上加盖公章、财务章;
金额较大,用于弥补投资或私存私用;
增大公司风险。
6
非法担保
表现形式
以公司名义对外提供贷款担保
债务担保
信用担保
特征
未经公司批准;
以获取非法利益或人情为目的;
增大公司风险。
7
非法挪用
表现形式
挪用业务员押金
挪用下级保证金
挪用下级手续费
特征
过手的钱都敢用
延迟支付给所有权人或赖账
8
违规用章
表现形式
私自刻制公章、财务章、合同专用章的
违反印章管理规定使用印章的
特征
私刻私用,未经审批程序,往往用于非经授权的业务或活动;
以经营便利或非法利益为目的;
加大公司责任和监管风险。
9
违规机构
表现形式
未取得许可证和营业执照,私自挂牌营业;
未按规定年审;
未经批准私自跨行政区域设营业网点;
未经批准私设出单点;
特征
以扩大业务规模为目的
未经批准
增大监管风险
10
违规业务
表现形式
假保单
自制保单
参与传销
体外业务
经营范围外的业务
特征
以公司名义开展,但不通知公司,也不录入系统;
以获取经营费用为目的;
伤害公司品牌,消耗公司资源,加大监管风险。