文档介绍：2003年2月14日
风险控制中的财务管理
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内容
一、关于“用数据说话”
二、管理者面临的问题
三、风险控制
企业风险模型
管理者在风险控制中的角色
风险控制中的财务管理方法
财务管理工具的应用
四、2003年财务管理工作重点
预算管理
制度建设和内审体系
团队建设
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关于“用数据说话”
作为企业老总或中层管理者,你看得懂三张报表吗?你明白三张表背后的含义吗?
你在思考问题,作重大决策时,是否以三张表作为出发点?
企业是否具有一切“用数据说话”的文化?
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关于“用数据说话”
利润表
毛利率:说明产品竞争能力
营业利润率:说明企业的管理能力
净利润率:说明企业资本能力、财务能力
现金流量表
比净利润更说明问题
资产负债表
关注财务结构、资产结构、资产质量
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关于“用数据说话”
战略规划
成果之一:3-5年中长期预算
通过量化分析,判断其适当性
投资购并决策
必须建立精准的财务模型,作为决策依据
用敏感性分析,判断可容忍风险的大小
考核激励机制
必须建立量化的指标体系(KPI),并且与企业的战略规划和预算目标结合起来
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管理者面临的问题
作为一个企业管理者,
你经常思考的是什么?
你最感到困惑的又是什么?
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如何及时应对社会、政治及经济环境的不断变化?
如何建立有效可行的组织结构?
如何进行产品定位、市场定位?
如何应对市场和客户不断变化的需求?
如何了解、击败竞争对手,甚或与之结盟?
如何规避产品的生命周期风险?
如何保持、提高核心竞争力?
管理者面临的问题
战略风险
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如何进行准确的销售预测?
如何保证原材料供应的稳定性?
如何控制生产质量和生产成本?
如何应对外部和内部环境的突然变化?
如何弥补预算的缺口?
企业的盈亏平衡点在哪里?销售定价是否基于准确的计算,是否恰当?
管理者面临的问题
计划风险
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如何选择适当的财务结构和资产结构?
如何取得销售收入、利润和自由现金流量的动态平衡?
如何应对银行的贷款紧缩,防范持续经营风险?
如何保证营运资金的充分及有效利用?
如何制定合理的销售信用政策?
如何合理利用供应商的信用额度?
管理者面临的问题
资金风险
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管理者面临的问题
如何提高企业运行效率?
如何保证产品及服务质量?
如何防范舞弊风险?
如何防范资产的不当使用?
如何规范尽职调查流程,使参与各方各尽其责?
流程风险