文档介绍：商业银行利润
利润的敏感性分析，主要研究与分析各 因素发生多大变化会使盈利转为亏损， 各因
素怎样控制才能保证目标利润的实现等问 题。商业银行掌握各种因素变动对利润的灵 敏度，将有助于提高经营决策水平。
一、计算各因素对利润影响的敏感程度
有的因素发生很小变化就会使利润发 生很大变动，这类因素为敏感因素；有的因 素发生变化后，利润的变化不大，这类因素 为不敏感因素。可以运用敏感系数确定各因 素的变动对利润的影响程度。
假设某支行计划年度贷款规模为 5000 万元，贷款年平均利率为 14%存款综合付 息率9%固定成本总额150万，贝U:计划年 度可实现的利润=5000-150=100万元。如果 贷款规模、存款综合付息率、固定成本总额 和贷款利率各增加1%各因素变动对利润的 影响计算如下。
贷款规模变动对利润的影响： 变动后的
利润=5000xx -150=万元；利润的变化率
=/100=%;贷款规模的敏感性系数 =205%/1%=
其他因素的影响结果计算如表 1所示。从表
1可以看出各因素对利润影响的大小依次为： 贷款平均利率、存款综合利息率、贷款规模、 固定成本。
二、计算各因素发生多大的变化将使盈 利转为亏损
贷款平均利率、存款综合利息率、贷款
规模和固定成本的变化都会影响利润， 这种
变化达到一定程度会使银行的利润消失， 进
入盈亏临界状态。仍以上文例子为依据进行 计算。
1、 贷款平均利率的最小值。贷款平均
利率下降会使利润下降， 降到一定程度利润 将变为零，该界限即企业能忍受的贷款平均 利率的最小值。设贷款平均利率为 P,贝U：
5000X -150=0 , P=12%贷款平均利率降至 12%即降低％寸企业由盈利转为亏损。
2、 存款综合付息率的最大值。存款综 合付息率上升会使利润下降并逐渐趋于零， 此时的存款综合付息率是银行所能承担的
最大值。设存款综合付息率为 b,贝U:
5000X -150=0 , b=11% 存款综合付息率由 9咂升至
11咧时，银行利润由100万降至 零，此时存款综合付息率上升了 22%
3、 固定成本最大值。固定成本上升也 会使利润下降，并趋近于零。设固定成本为
c,贝U： 5000X -c=0 , c=250万元。固定成本 增至250万元时，银行由盈利转为亏损，此 时固定成本增加了 %
4、 贷款规模最小值。贷款规模最小值
是企业利润为零时的业务量。设业务量为q, 则：q=150/=3000万元。贷款计划完成 6% 即贷款规模为3000万元，则银行的利润为 令。
三、保证目标利润实现的各因素分析
各因素变动对利润的影响程度是不同 的。银行从经营角度出发，假设将计划年度 原定目标利润提高一定比例， 为保证目标利
润的实现，可通过本量利分析公式逐个分析 有关因素，再结合具体情况做出最优选择。
1、如目标利润调整为180万元，银行 完成目标利润的途径。扩大贷款规模。业务 量=/=5600万元，如其他因素不变，贷款规 模扩大到5600万元时，银行可以实现目标 利润。提高贷款平均利率。单位收益率 =/5000+9%=%如其他因素不变，则增加现 有贷款中高息资产即中、长期贷款的比重， 使贷款平均收益率上升到％银行可以实现 目标利润。降低存款利息率。单位变动