文档介绍：税务会计控制流程
目的：
为贯彻国家有关财政法规、税法和公司的有关规定，确保纳税各项事务的完成。
范围：
公司内部。
定义：
无
职责：
1财务部：负责纳税筹划、纳税申报，税款解缴和纳税事务的办理。
2物流部：负责收料单，领料单、成品收发单据的制作，仓库手工账的登记。
3制造系统：产量报表的提报和领料单的签名确认。
作业规范：
1原始单据的收集、整理；
1. 1财务部税务主办/会计从财务当月的所有资料中，收集和整理各类税务相关的费用报销单，发票、销售单等原始单据，除入库、领料单据、销售成本表、制造成本表、工资表、成品出库单据外，其他单据的收集必须于次月 10日前完成，
并严格凭单入账，编报相关报表。
1. 2财务部税务主办/会计14日前编制材料入库和消耗表分别交各相关仓管和制造系统，各相关仓管 20日前开具所有入库单并签名交税务主办/ 会计，制造系统开出领料单并签名于 20日前交税务主办/会计。
1. 3财务部税务主办/会计根据当月销项税计划，收集配比进项发票并编制 < 增值税发票需求表 >并于10日前通知物控部付经理，物控部付经理于 12日前落实供应商并反馈至税务主办/会计，供应商在25日前在第一次结款时提供相关增值税发票。
5. 2制作记账凭证；
2. 1财务部税务主办/会计根据原始单据编制记账凭证，并经财务经理审核签名。
5. 3登账、编制会计报表；
5. 3. 1财务部税务主办/会计将会计数据呈报财务经理分析审核后，登记相关账簿，编制相关会计报表。
5. 4纳税申报
5. 4. 1财务部税务主办/会计根据税法规定的要求和期限，填制相关纳税申报表、并将纳税申报表、会计报表和其他报税资料经财务经理审核和董事长批准后分别报送国税、地税。
5. 5出口退税、外汇核销
5. 5. 1财务部税务主办/会计按税法规定根据收到的出口和收汇单据按规定交外汇局核准，并报送国税相关出口退税资料。
5. 6凭证、报表归档
5. 6. 1财务部税务主办/会计及时整理和装订凭证、报表资料，并按会计档案管理办法归档。
6. 0处罚规定：
1试运行处罚规定；
，若有不依流程作业者一律处以每单 10元的罚款。
，若有无法按照流程执行的相关原因时，须及时知悉欧博老师或稽核小组人
员帮助处理，若没有及时知悉时，当事人一律处以 10/单的罚款。
2正式运行处罚规定；
2. 1违反流程作业者一律处以10元/单的罚款。
2. 2相关单据未按本流程规定时限规定按时传递的，每延期一天罚款 50元。
2. 3若有人为***，谋取私利，导致公司蒙受损失时，视情况给予 30〜100元
的处罚，情节严重者一律给予开除或追究相关法律责任。
乙 0相关表单；无
0相关程序；无
0流程图；
岗位：税务主办
操作流程
财务部操作流程
增值税发票、收料
单、领料单、产量报表、成本计算表等的确定和下达
增值税发票、收料
单、领料单、产量
报表、成本计算表
等的开具与提供
填制凭证
登帐、编制会计
报表
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F
报送国税、地税完税资料
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凭证、报表的整理和装订
1
f
其他有关部门、
出口退税、外汇