文档介绍：.应收帐款及应收票据管理办法
第一条 为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本办法，以便遵守。
第二条 各有关部门应进行客户诚信调查，并随时侦查客户信用的变化 （可
利用机会通过A客户调查B客户的信用情况）签注丁诚信调查表相关栏内。
第三条 各单位最迟应丁发货日起60日内收款。如超过上述期限者，财务部 就应对其未收款项详细列表，通知销售部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。 以后收回票据时，再行冲回。
第四条销售部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。 如超过上述期限者，财务部根据取得资料，就其超限部分的票据所编列明细表， 通知销售部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。
第五条 赊售货品收受支票时，应注意下列事项：
（一） 注意发票人有无权限签发支票。
（二） 非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
（三） 注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票 人盖章等等是否齐全。
（四） 注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠 （可占接向银行查明或请财务部协办）。
（五） 注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况 （可直接向 付款银行查明或请财务部协办）。
（六） 支票上文字有无涂改、涂销或更改。
（七） 注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改者是否丁更改处加盖 原印鉴。
（八） 注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）。
（九） 注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效），如有背书人，应注意支 票提示日期，是否超过第六条的规定。
（+）尽量利用机会通过A客户注意B客户支票（或客票）信用。
第六条 本公司收受的支票提示付款期限， 至迟应丁到期日后六日内予以处 理。
第七条 所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求 退回兑现或换票时，销售单位填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务 部办理，销售部门取回原支票后，必须先向客户取得相当丁原支票金额的现金或 担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
第八条 应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货 折让科目表小，不得直接由销货收入项下减除。
第九条 财务部接到银行通知客户退票时，应即转告销售部门，销售部门对
丁退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函如附表 1,通知发票人及背
书人，并迅速拟定善策处理。
第十条 营业部门对退票申诉案件送请财务部办理时，应提供下列资料：
（一） 发票人及背书人户籍所在地（先以电话告知财务）。
（二） 发票人及背书人财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分 设定抵押）。建物（土地改良物）应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。 其他财产应注明名称、存放地点、现值等。
（三） 其他投资事项。
第^一条 上列债权确定无法收回时，应专案列送财务科，并附税捐机关认 可的合法凭证（如法院裁定书、或当地派出所证明文件、或邮政信函等）呈总经理 核准后，始得冲销应收帐款。
第十二条 依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务部 保管，事后发现债务人（利益偿还请求权，效为15年内）有偿债能力时，应依上 列有关规定申请法院执行。
第十三条本公司营业人员不依本办法的各项规定