文档介绍：期货公司内部稽核制度
第一章   总则
第一条为了加强公司的经营管理，规范公司经营行为，查错防弊、消除隐患，确保公司稳定、健康地发展，根据《关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则》，制定本制度。
稽核部门是公司独立的监督部门，是在各职能部门自我监督基础上的再监督。
第三条公司稽核部门负责对公司及其营业部的业务、财务及其他管理活动的合法合规性、准确性进行检查监督。
稽核部门实行对总经理负责的原则，行使综合性的内部监督职能。稽核部门应严格执行稽核工作报告制度。
稽核部门每年要有计划地对公司业务活动进行定期的全面稽核，并根据公司运作的需要，针对公司重点业务项目，安排一定数量的专项稽核。
第六条期货经纪公司要建立稽核检查制度和稽核处罚制度。
 
第二章   稽核机构的设置和人员配备
第七条  公司视情况设立独立的稽核部门，配备具有较高业务素质的专职稽核人员。
第八条  公司稽核部门主要负责人由公司总经理任免。所属营业部由稽核部门委派专职或兼职人员进行稽核工作。
第九条公司稽核人员必须忠于职守，保守秘密，廉洁自律，依法稽核，坚持原则，客观公正，勤奋工作。
第十条公司稽核人员必须熟悉期货法规、期货业务知识和具备相应的技能。
第三章    稽核部门的职责、权限与奖惩 
第十一条稽核部门要制定稽核人员岗位责任制，明确任务、落实责任。稽核工作必须以国家的有关法律、法规和公司的规章制度为依据。对稽核事项，做到事实清楚、材料真实、评价公正、结论准确。
第十二条稽核部门必须根据国家法侓、法规及公司制定的有关制度独立地监督各项业务活动，并及时将检查结果和处理意见反馈给公司主管领导。
第十三条稽核部门的职责是：
（一）检查公司及所属营业部执行国家有关法律、法规的情况；
（二）检查公司及所属营业部执行公司各项规章制度及内部监控程序的情况；
（三）审查公司资金营运的情况；
（四）审查公司财务收支的合法性、合理性；
（五）调查公司内部的违法、违规事件并向公司领导报告；
（六）公司领导授权稽核的其他事项。
第十四条稽核部门的权限是：
（一）有权检查被稽核部门的会计凭证、帐簿和报表；
（二）有权检查被稽核部门的有关合同、客户指令、结算单等业务资料；
（三）有权参加被稽核部门的有关会议，参与研究和处理稽核中发现的问题；
（四）有权对检查中发现的问题和有关方面提供的情况进行查证核实，复制有关凭证、帐页或索取证明材料，对有疑问的情况有权要求被稽核部门作出说明；
（五）有权要求被稽核部门提供有关经营管理的计划及其执行情况；
（六）有权按照国家和公司有关规定，对被稽核部门及其有关人员的违纪违规行为，提出处理意见；
（七）对拒绝提供证据以及隐瞒、毁灭证据的部门或个人，有权建议有关部门追究直接责任人及其主管领导的责任；
第十五条公司各级领导要保证稽核部门的检查监督权，任何部门的领导和个人不得刁难、阻挠稽核人员履行职责，不得对坚持原则的稽核工作人员进行打击报复。
第十六条稽核部门和有关的检查人员要认真履行职责，真实及时地反映有关情况，对隐瞒不报、虚报情况，以及稽核检查不力的，要追究有关人员的责任。
第十七条公司领导对做出显著成绩的稽核人员应