文档介绍：学位论文原创性声明所呈交的学位论文,是本人在导师的指导下,独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外,本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体,均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果Fh本人承担。学位论文作者签名:《烈日影r年易月易日学位论文使用授权声明本人完全了解中山大学有关保留、使用学位论文的规定,即:学校有权保留学位论文并向国家主管部门或其指定机构送交论文的电子版和纸质版,有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学校图书馆、院系资料室被查阅,有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检索,可以采用复印、缩印或其他方法保存学位论文。学位论文作者签名: 导师签名: 日%L7年易月商业银行的公司治理与风险控制——基于招商银行的案例研究专业:会计硕士硕士生:何健卓指导教师:蔡祥副教授施鲲翔博士摘要商业银行是经营货币的特殊企业,健全的公司治理对于银行的风险控制来说具有特别重要的意义。本文主要探讨商业银行的公司治理结构与风险管理之间的关系问题。西方理论和实践皆证明,良好的公司治理结构可以促进商业银行决策的科学化和运作的商业化,减少经理层的道德风险和逆向选择行为,从而降低委托一代理关系中的交易成本,降低经营风险。因此,完善公司治理结构日益受到西方企业和国际金融监管机构的重视。为了系统地分析银行公司治理,本文对公司治理理论的发展以及银行治理的相关理论进行了梳理。作为一类特殊的公司,银行在诸多方面都显示出与工业化时代更为强调物质资产公司的不同。目前经济学家们已经普遍认识到,与那些不受监管、非金融类的企业相比,银行治理结构的最优设计更为复杂并且更为重要。为了进一步研究商业银行的公司治理是如何降低经营风险的,本文选取了一个上市银行?招商银行进行案例研究。本文分析了招商银行不断完善其公司治理的过程,并与其他银行进行了对比分析,通过对招商银行公司治理与风险控制实践的对比我们发现,招商银行的风险水平在同类银行中是比较小的,这跟招商银行有效的公司治理体制是密切相关的。良好的公司治理是证券市场健康运行的基石,也是上市公司自身持续、稳定、健康发展的基石,这在招商银行的发展实践中得到了充分的证明。我们还通过对银行的样本的公司治理与风险的实证研险越小,银行的持股董事例、董事会议次数、股权 The corporate governance and riskmanagement mercial bank .一一thestudy base on thechina merchants bank Mayor:Maser of Prefessial Accountant Name:Jianzhuo He Supervisor:Xiang Cai,associateprofes,sor Kunxiang Shi,PhD AB mercialb幽are operating aspecial enterprise currency,a sound corporate 20vemance forthe Bank's risk control isofparticular importance·This artlcle focused on mercial bank corporate governance structure and risk眦nagement theory and practice are proof ofgood∞rpor砒egovema眦t Stmcture mercial banks call contribute to scientific decision-makmg and operation mercial and managers to reduce themoral haz甜d of adVerSe sclectio玛thereby reducing theprincipal·agent relationship between the transac‘10n costs and reduce the riskofloweroperming’ Therefore,improving thecorporate governance structure oftheWest has e more and more businesses and international f'mancialregulators attention· In order mercial banks’corporate goVernance,the te)(t elaborates aspec