文档介绍：财务资金管理实施办法
第一部分总则
第一章总则
第一条：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司长期稳定、有 序发展，根据《企业会计制度》及其有关规定，结合公司实际，制定本法。
第二条：财务管理的目标是实现企业效益最大化，保障财产安全与持续经营，增 强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法 合理筹集资金，有效利用企业资产，提高经济效益。
第三条：财务管理的基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建 立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护企业合法权益，，并以企业 会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状况和经营成果。
第四条：财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、 以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，确保公司资产安全、真 实、完整，最终实现公司利润最大化。
第五条：本办法适用范围:北京天衡泰建设工程有限公司所属各单位及项目部。
第二部分财务审批制度
第一章财务业务审批规定
第一条：公司按照货币资金收支的金额、发生的频繁程度和重要性由不同层次的 人员或机构来进行管理和控制。
第二条：公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金 业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人按授权权限进 行审批。
第三条：财务业务审批权限，由公司董事长负责。
第四条：授权审批制度的形式是公司董事长逐层授权，权责统一。
第五条：公司实行董事长领导下项目经理负责制。
第六条：所有报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离的内部牵制制度。
第七条：审批权限分类为：审核、核准、审批、批准。后项对前项具有否定权。
审核：指管理部门及主管领导对该事项的合理性提出初步意见；
审批：指有关领导经参考审核意见后进行批准；
核准：指财务主管根据财务管理制度对已经审批的支付款项从单据和数量上加以 核准并且备案。
批准：指董事长批准。
第三部分资金管理规定
第一章总则
第一条：公司资金实行集中统一管理。
第二条：公司所属各项目不能将资金擅自借出，不得将项目资金挪作他用。
第三条：公司所属各项目部在使用资金时应收取、合法有效票据，对于不能收取、 合法有效票据所发生的税费全部由项目部自行承担。
第二章公司资金管理
第四条：资金预算管理
项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。
根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。
根据回款，项目部编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。
项目部资金，原则上由公司统一安排使用。
第五条：资金使用审批权限
3000元以下的零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公 司生产副经理批准后支付。
3000元以上的材料，逐级上报总经理审核，董事长批准支付。
第三章罚则
第六条：以下行为属严重的资金管理违规行为，公司要予以重点查处追究责任 和罚款：
1、 未经董事长授权、或超越授权权限、授权期限擅自签订保函、担保合同文件、 签署垫资意向的；擅自拆借挪用公司资金的；规避公司管理的。
2、 项目部收取资金私自坐支，不遵守公司资金集中统一管理规定的。
3、 有关重要资金管理资料丢失或泄密，致使公司利益严重受损的。
4、 将应存入公司资金转至它处的。
5、 与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金的。
6、 未经公司批准，以物资或劳务抵债或互换的。
7、 公司认定的其他行为。
第四部分采购管理制度
第一章总则
第一条：为了加强项目部、应付账款的管理，规范付款行为，防范对应付账款管理 过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关法律法规，结 合公司对应付款的管理要求，建立适合本单位业务特点的管理规定。
第二条：项目经理对本单位采购与应付账款的管理、内部控制的建立健全和有效 实施以及各种付款业务的真实性、合法性负责。
第二章外部采购应付款的管理
第三条：项目部应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责、权 限，确保办理采购与付款人员相互分离、相互制约和监督的管理体制。项目经理 应根据具体情况对办理采购与付款业务的人员进行阶段检查。
第四条：项目部组建时应将项目经理、材料采购、仓库管理员、材料会计等人员名 单报公司财务备案，并且留签字样本。
第五条：项目实施前，应编制成本计划和材料采购计划并报财务部批准。
第六条：项目部负责建立《施工建筑材料、设备工具价格目录》数据库，每季度末 负责公布更新的价格信息，项目部根据价格信息建立采购价格征询及比较的体 制，在保证质量的前提下按较低的价格采购，公司财务审核各项目部大宗材料的 采购价格，对采购价格出现异常情况的，公司财务有权拒付货款，并