文档介绍：大理州烟草专卖局（公司）
财务管理工作简报
（第三期总第二十五期）
大理州烟草专卖局（公司）财务管理部 2011年3月16日
大理州烟草专卖局（公司）全面完成
2010年度财务决算工作
2010年12月22日在普洱市召开的云南省烟草公司系统2010年度财务决算布置会议，拉开了检验公司全年经营成果和综合绩效的帷幕。会上徐文多处长、胡家煜副处长等省局（公司）财务负责人就2010年全省财务工作做了细致总结，并安排部署了2011年财务重点工作导向。州局（公司）财务部根据财务决算布置会议精神，精心组织着力安排，成立了以施松良为主的财务决算小组，小组紧紧围绕省局（公司）、%成本费用考核指标、13万箱卷烟销售任务，召开专题研讨会议，在认真研究相关政策和决算内容提纲基础上，明确各块项目分工，制订切实可行的方案，通过分工协作和齐抓共管的互补融合，确保年度决算工作高质高效完成。
一、财务决算前期筹备工作
年终财务决算是一项综合度高、协调性强的系统工作，涉及公司运营的方方面面，需要各个部门的联动配合。此次汇审除财务报表审核外，进一步加强了对工资提取使用情况、年金提取情况、烟叶生产投入补贴情况、审计报告披露情况、管理建议书披露情况以及会计报表附注情况的审核。为了做好此项工作，州局（公司）财务部在全省财务决算工作会议召开后，立即与聘请的云南瑞和鑫诚会计师事务所有限公司联系，对州本部及下属12家分公司、宾川白肋烟有限责任公司展开了年报决算专项审计工作，以独立第三方角度客观评价企业的收入、成本费用、利润、现金等财务状况，认真分析公司预算指标执行情况和资产运营质量，并指导进行相关经济事项的账务调整；同时，通过电话、询证函等形式核实关联方交易，清理相关往来账款，确保对外报送数据口径的一致性。
通过前期基础数据和支撑材料的归集测算，决算小组成员分工协作、通力合作，历时两个多月，根据省局（公司）财务决算报表汇审要求，按标准完成了2010年度会计决算报表一套五十四张表（包括一套合并报表与大理州公司、白肋烟公司两户单户表）的编制主体工作，及会计报表附注、报表编制说明、财务情况说明书、汇编范围企业户数变动说明、年初数变动情况表等附属资料的编写工作，确保表内表间数据勾稽关系正确，信息披露详细属实
；同时完成了预算执行编表说明、预算执行分析报告，及国有资产统计报表编表说明、国有资产统计报告、国有资产经营情况报告书的撰写核实，确保数据分析客观、透彻。
二、财务决算报表汇审情况
根据《云南省烟草专卖局办公室关于开展2010年度财务决算报表汇审和银行账户年检工作的通知》要求，2011年3月7日由财务部负责人陈雪刚带队的一行五人，到省公司参加了全省烟草公司系统2010年度财务决算报表汇审会。在集中汇审中，由于临时部分决算报表填报项目、相关指标计算口径及报表参数发生了政策性变化，尤其是资本性支出、生产投入及基础设施建设补贴、营业外收支等分析角度的调整，给财务决算工作带来了一定困难，但由于前期工作较扎实、基础数据较完整，在财务部领导的组织协调下，全体参与决算汇审人员认真履职，及时修订相关报表数据，深化编表分析说明，经过四天紧张的努力工作，于3月11日圆满完成了全州2010年度财务决算汇审工作。
三、银行账户年检情况说