文档介绍：集团财务企业发展电子票据业务的思索和提议:财务票据管理制度

　　摘要：票据电子化是中国金融信息化发展的一个主要里程碑，本文从业务的视角提出集团财务企业开展电子票据业务的相关对策提议，以期推进电子票据市场的发展。　　关键词：财务企业；电子票据
　　中图分类号：F812 文件标识码：A 文章编号：1001-828X07-0-01
　　现在，人民银行正在金融机构中大力推广电子商业汇票系统，该系统将纸质票据电子化，目标是形成统一的电子票据交易市场。和传统纸票相比，电子票据含有保有成本和验票成本较低、能够有效防范假票风险、票据期限和金额优于纸票等优点，对于集团财务企业而言，电票的优势还表现在人行在电票系统中提升了财务企业承兑的信用等级，财务企业承兑的电票也视同银行承兑。所以，集团财务企业应该抓住有利契机，充足利用电票优势为集团经营服务，同时也促进财务企业和金融同业的沟通合作。
　　一、电子票据是流动性管理的主要工具，在财务企业的资产配置中应该保持一定的数量百分比
　　票据是银行间市场交易的常见品种，是银行进行流动性的主要工具。对于集团财务企业而言，假如没有引入票据资产，则组员单位对外付款后，集团现金池也随之降低，而引入票据结算后，财务企业对外支付后即使现金池降低了，但手中持有票据资产，能够在有资金需求时经过票据资产对外转贴融入资金，满足流动性的需求管理，而且，对于电票来说，因为财务企业承兑等级视同银行承兑，这么更有利于财务企业利用电票进行资金融通。
　　因为监管原因，笔者所在地域财务企业回购业务暂停进行，使得财务企业可用的融资工具仅有网上信用拆借，但网上拆借的时间短，难以匹配资金需求的期限要求，于是经过电子票据转贴现融入资金就成为财务企业主要的融资渠道之一，所以财务企业有必须在信贷资产配置中设置部分的票据资产，作为资金融通工具使用。
　　二、借助电票系统提升服务水平，促进集团票据集中管理
　　集团财务企业能够考虑和组员企业签署《票据代理服务协议》，财务企业经过将结算系统和电票系统进行联动，为集团组员企业代理电票业务，依据组员企业的申请，财务企业在电票系统代理组员企业的开票、贴现、提醒付款、收款、对外支付等一切和票据结算相关的业务操作，各组员企业除了月底进行相关账务处理以外，不增加任何业务负担。这种做法不但能够提升结算效率，提升服务质量，而且经过代理行为，集团财务企业能够有效地实现集团电子票据的统一管理。
　　票据集中管理除了需要集团强有力的行政管控外，也需要财务企业不停提升服务水平来促进组员单位自愿集中，后者更能表现了财务企业经营宗旨和作用。电票系统的无纸化管理和传输的高效性，恰好给财务企业提供了票据集中管理的良好切入点，也使得财务企业能以较低成本开展票据集中管理。
　　三、制订合理的票据定价机制，促进票据业务开展
　　电票在直贴步骤和转贴步骤的定价合理是否，将直接影响集团组员单位开展票据贴现的主动性，和财务企业利用票据进行流动性管理的可行性。所以，合理的定价机制能够促进集团财务企业电子票据业务的开展。
　　在电票的直贴定价方面，能够考虑和贷存比水平结合考虑。比如，假设实现财务企业利润目标需要75%的贷存比，那么当贷存比超出这个水平时，流动性比盈利性主要，转入的电票应该立即出清，定价上可采取在转贴现价格基础上小幅加