文档介绍：第十章支付结算法律制度复旦大学法学院白江副教授支付结算?支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。?银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。?原则?恪守信用,履约付款?谁的钱进谁的账,由谁支配?银行不垫款 2017-1-26 2 白江支付结算的管理制度?支付结算实行集中统一和分级管理相结合的管理体制。?中国人民银行总行:制定统一的支付结算制度,组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作,调解、处理银行之间的支付结算纠纷?中国人民银行省、自治区、直辖市分行:根据统一的支付结算制度制定实施细则,报总行备案;根据需要可以制定单项支付结算办法,报经中国人民银行总行批准后执行。?中国人民银行分、支行:负责组织、协调、管理、监督本辖区的支付结算工作,调解、处理本辖区银行之间的支付结算纠纷。?政策性银行、商业银行总行:根据统一的支付结算制度,结合本行情况,制定具体管理实施办法,报经中国人民银行总行批准后执行。?政策性银行、商业银行:负责组织、管理、协调本行内的支付结算工作,调解、处理本行内分支机构之间的支付结算纠纷。 2017-1-26 白江3支付结算的法律体系?《票据法》?《人民银行法》?《商业银行法》?《支付结算办法》?《票据管理实施办法》?《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》?《国内信用证结算办法》?《银行卡业务管理办法》?《银行卡联网联合业务规范》?《人民币银行结算账户管理办法》?《人民币银行结算账户管理办法实施细则》?…… 2017-1-26 白江4结算账户?特征?人民币业务账户?活期存款账户?办理资金收付结算业务?分类?单位银行结算账户、个人银行结算账户?本地银行结算账户、异地银行结算账户 2017-1-26 白江5基本存款账户?基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户?主体资格?申办材料?程序 2017-1-26 白江6一般存款账户?一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户?一般存款账户是存款人的辅助结算账户,借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。?有借款或其他结算需要的单位和组织。开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户。?一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。 2017-1-26 白江7专用存款账户?《人民币银行结算账户管理办法》第十三条?专用存款账户是存款人按照法律,行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户. 对下列资金的管理与使用,存款人可以申请开立专用存款账户: ?(一)基本建设资金. ?(二)更新改造资金. ?(三)财政预算外资金. ?(四)粮,棉,油收购资金. ?(五)证券交易结算资金. ?(六)期货交易保证金. ?(七)信托基金. ?(八)金融机构存放同业资金. ?(九)政策性房地产开发资金. ?(十)单位银行卡备用金. ?(十一)住房基金. ?(十二)社会保障基金. ?(十三)收入汇缴资金和业务支出资金. ?(十四)党,团,工会设在单位的组织机构经费. ?(十五)其他需要专项管理和使用的资金. ?收入汇缴资金和业务支出资金,是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金. ?因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户,应使用隶属单位的名称. 2017-1-26 白江8临时存款账户?《人民币银行结算账户管理办法》第十四条?,存款人可以申请开立临时存款账户: ?(一)设立临时机构. ?(二)异地临时经营活动. ?(三)注册验资. ?境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动的,或境内单位在异地从事临时活动的,持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件,经中国人民银行当地分支行核准后可开立临时存款账户。?单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的,应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件,在银行开立一个临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。?存款人为临时机构的,只能在其驻在地开立一个临时存款账户,不得开立其他银行结算账户。 2017-1-26 白江9个人银行结算账户?《人民币银行结算账户管理办法》第十五条?个人银行结算账户是自然人因投资,消费,结算等而开立的可办理支付结算业务的