文档介绍：实训答案
第一篇税收简介
任务1 税收基础
一、单项选择
二、多项选择
三、判断题×
1. × 2.× 3.× 4.× 5. √ 6.√ 7.√ 8.× 9.× 10.×
第二篇流转税类纳税实务
任务2 增值税纳税实务
一、单项选择
(答案改为1650)
二、多项选择
三、判断题√×
1. × 2. × 3. √ 4. √ 5. × 6. √ 7. × 8. √ 9. √ 10. ×
11. √ 12. √ 13. × 14. √ 15. √ 16. × 17. × 18. √ 19. √ 20. √
四、计算题
=90×17%+(+)/(1+17%)×17%+(++)/(1+17%)×17%=++=
进项税额=+-5×17%=
应纳税额=-=
=×100×17%+×100×17%+×20×17%+×10×17%=
进项税额=+(2+)×7%+34+=
应纳税额=-=-
=500×17%+8×17%=
进项税额=200×17%+(+)×7%=
应纳税额=-=
4. 销项税额=170+468/(1+17%)×17%=238万元
进项税额=85+(2+)×7%+-3×17%-1×17%=
应纳税额=238-=
5. 销项税额=(1200+8+50+10)×17%+/(1+17%)×17%=
进项税额=102+(3+)×7%=
应纳税额=-=
6. 销项税额=×500×17%=
进项税额=17万元
应纳税额=-17=
7. 销项税额=51万元
进项税额=17+×7%=
应纳税额=51-=
=150××(17%-13%)=
当期应纳税额=820×17%-(320+×7%+23-)=-(-)=-
当期免抵退税额=150××13%=<
∴当期应退税额=
下期留抵税额=-=
9. 关税的完税价格=40+20=60万元
当期关税税额=60×15%=9万元
当期应纳进口增值税税额=(60+9)×17%=
当期国内应纳增值税=80×17%-=
10. 销项税额=42×17%=
进项税额=+3×7%++42×13%-8×2×17%+=
应纳税额=-=
五、综合题
=[(60000+600+7000)/(1+3%)]×3%+360=
=+/(1+4%)×4%×50%+18×17%=
进项税额=++(-)×7%++=
应纳税额=-=
=20000/(1+17%)×17%+3800×60/(1+17%)×17%+80000/(1+17%)×17%+2100×100/(1+17%)×17%+