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单据处理

汇兑损益

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单据处理
单据处理是应收款管理系统业务处理的起点，可以录入销售业务中各类发票以及销售业务之外的应收单据。

（1）应收单录入
应收单录入是对未收款项的单据进行录入，以下例说明录入处理方式：销售部销售甲B产品一台给兰州钢窗厂，价款28000元（含税），款项未收。
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单据处理
（2）应收单审核
应收单审核是在单据保存后对单据正确性进一步审核确认。
审核人和制单人可以是同一操作员。
单据审核后，将从单据处理功能中消失，但可以通过单据查询功能查看此单据。
系统提供了手工审核、自动批量审核两种审核方式，其中手工审核又分为单张审核与批量审核两种方式。
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单据处理

收款单据处理主要是对结算单据（收款单、红字收款单）进行管理，包括收款单、红字收款单的录入、审核。
（1）收款单录入
收款单据录入，是将已收回的款项，作为收款单录入到应收款管理系统中。
例：收回石家庄轴承厂前欠货款280000元，银行转账支票ZZ865648号。
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单据处理
（2）收款单审核
主要完成结算单的自动审核、批量审核。它是对收款单信息的再确认，目的是保证录入信息的准确性。
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票据管理主要包括对票据进行计息、贴现、转出、结算、背书转让等处理。

当企业销售商品、产品或提供劳务而收到客户开出、承兑的商承兑汇票时，应根据票据所记载的信息将该汇票录入到应收款管理系统的票据管理中。
例：10日销售给兰州钢窗厂甲A产品5台，价税合计280800元，当日收到三个月的商业承兑汇票一张，票号SH8767556。
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票据贴现是指持票人因急需资金，将未到期的商业汇票背书后转让给银行，银行收理后，从票面金额中扣除按银行的贴现率计算确定的贴现息后，将余额付给贴现企业的业务活动。
例：因资金需要，13日将收到的兰州钢窗厂开出的编号为SH8767556、面值为280800元的无息商业承兑汇票进行贴现处理，贴现率10%。
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企业可以将自己持有的商业汇票背书转让，用于偿还债务。
在应收款管理系统中提供了三种背书转让方式：冲销应付账款、退客户款项、其他，背书处理时只能且必须从系统提供的这三种背书方式中选择其中一种。
例：19日因经济债务原因，将编号为“LZ6876845”的由兰州钢窗厂公司开具的价值280800元商业承兑汇票背书转让给山东铸造厂用以偿还部分欠款。
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企业收到的带息应收票据，在票据到期或进行贴现等业务处理时，应按应收票据的票面价值和确定的利率计算计提票据利息，并增加应收票据的账面余额。
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当企业根据应收票据收回货款时，可进行票据结算处理。在票据结算时，如果是带息票据则应先运行计息功能，计算票据利息，然后再进行票据结算处理。
例：15日收回了兰州钢窗厂2009年1月3日以银行承兑汇票支付的货款，银行承兑汇票编号为“YH9699887”，结算时利息为1250元、支付银行费用100元。
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