文档介绍：摘要摘要发达国家对于国库资金的管理,在理论和实践二方面都已发展成熟,其国库资金管理具备严格控制、高效和低机会成本的特征。其国库已不单纯是政府收支的执行机构,更重要的是在进行政府现金管理的基础上,对政府预算进行广泛而严格的控制。从国内来看,2001年起,财政部实行了国库单一账户制度,预算资金开始大量沉淀在国库。2003年起,国库资金开始计付利息,迈出了国库资金保值增值的第一步。这表明了在确保国库现金支出需要的前提下,一个新型的财政国库管理制度和国库资金运作方式正在构造,预示着中国将逐步建立国库现金管理的法律框架和运行框架、建立国库现金管理风险控制和披露机制。苏州是国内经济较为发达的城市,各方面都应走在全国前列。对苏州财政而言,不但要洞悉这一发展趋势,更要提前研究对策,争取在新一轮竞争中取得主动。本研究从苏州财政国库资金的现状入手,通过分析苏州国库资金的规模和发展趋势,论证了国库现金管理的必然性和必要性;结合苏州的实际情况, 对影响国库现金的重要因素做了讨论和检验,分别建立了财政收入、财政支出和国库现金存量的预测模型,对如何控制财政支出和国库现金存量也提供了较为简便的计算方法。其次,笔者从地方财政的角度,对国库现金的投资工具做了优选。在收不抵支的情况下,需要增加资金存量,可优先考虑的投资工具有调入资金、提前支取或拍卖凭证式国债和单位定期存款、权利质押;在收大于支的情况下,可减少资金库存,较优的投资工具有购买现金管理债券、国债现券交易、单位定期存款;对于最好的投资工具——可双向操作的国债回购交易,也做了较详细的介绍。在此基础上,笔者还分析了国库现金投资对金融市场可能产生的影响。此外,国库现金能否实现精确化的管理,国库现金管理的效能高低,还有赖于相关制度的配合。因此,应当优化预算管理模式以提高预测的精度, 健全监督制约机制以降低决策的风险,完善交易制度以防范金融风险。摘要最后,笔者对本研究的主要观点作了简要的总结,并就进一步工作的方向进行了简要的讨论。关键词:苏州财政,国库,现金管理 Abs打act ABSTRACT The胁ds maIlagement ofthenational treaSury thenourisIling mtioIlS haS already deVeloppedⅡle maturityiIl铆o aSpectses of the theories arld strictly,movement isemciently,aIld italsoh嬲t11e ck吸娥eristic of alow nation越tre嬲瑚y int11eflourislling nationhaS not oIlly been theperfomaIlce o珞aIlization ofthegovemment receipt a11dexpenditure,but alsothedireCto培anjzation tllatcarries on meeXtensiVe锄d s仃ict control tot11egoVemment budget. Seen舶mdomestic,舭MiIlis时of FiImce d1-awup锄dc删ed out the o吼t system oftlleIlatioIlal仃eaSⅧ了in 2001,f如m血at laterme budget 缸lds Staned precipitating ingreatql埝ntities in ofthenatioIlal骶asu巧staned t0pay ofthe mtioIlaltreaSⅧy exceededⅡ圮first stepi11也e弱pects ofprotecting theValue arld 血cre懿ing thm anew maIlagement system ofpublic fi眦1ce nationaltI-eaSu巧arld anew operation memod oftllef-mldsoft11e胍tional 仃e嬲ur)r were being constnlctcd u11derthecondition ofguaraIlteeing medemaIld ofcaShdisbursement t11enatioIlal协eaSury iIldicatcsmat ClliIla 、析Ubuildup tllelawmmle舡ld tll