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第十七章 -CO14_ 工单结算流程
流程说明
此流程描述月底进行生产工单结算 , 并计算出在制品金额和生产成本差异
之处理过程。
家具公司所有生产工单结算后与之对应会计科目配置关系图如下 :
生
工单分类
结算
成本 /
配置会计科目
成本中心
备注
产
参数
成本
工
文件
差异
单
别
类
型
ZP0
正常订单
ZP01
成本
生产成本差异
由产品成本吸
1
(make-
差异
科目
收
to-
半成品 :
stock)
产成品 :
ZP0
正常订单
ZP01
成本
生产成本差异
由产品成本吸
2
(make-
差异
科目
收
to-
半成品 :
order)
产成品 :
ZP0
钢板裁剪
ZP01
成本
生产成本差异
由产品成本吸
3
结算
差异
科目
收
产成品 :
ZP0
有费维修
Z20
成本
物料消耗科目
售后服务
再透过内部转
4
订单结算
部
拨价计列责任
( 向客户收
F0011019
中心 (RUN报
费)
表)
ZP0
无费维修
Z20
成本
物料消耗科目
客诉部门
基本上因品质
4
结算
F0011041
问题造成
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( 客诉 )
ZP0
改制订单
ZP01
成本
生产成本差异
在实际成本法
3
结算
差异
科目
下, 其改制成
( 库存商
产成品 :
本由入库产品
品改制 )
成本吸收
ZP0
拆解订单
ZP01
成本
生产成本差异
在实际成本法
3
结算
差异
科目
下, 其拆解成
产成品 :
本由入库产品
成本吸收
ZP0
库存重工 -
Z20
成本
生产成本差异
在实际成本法
4
实物仓商
差异
科目
下, 其重工成
品重工
产成品 :
本由入库产品
成本吸收
ZP0
库存重工 -
Z20
成本
物料消耗科目
区公司 ( 暂
展厅由区公司
4
展厅商品
差异
挂营业本
管理 ( 每月底
重工
部 :
须财务人工转
F0011022)
出)
ZP0
库存重工 -
Z20
成本
物料消耗科目
责任