文档介绍：***公司大额资金使用管理办法
第一条为进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资
金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，结合
公司的实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称资金，是指本公司及其所有子公司所拥有或控
制的现金、银行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权
益）。
第三条本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、
对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不含
对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要
包括但不限以下内容： 1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投
资或入股、委托理财、对外借款等； 2、公司的建设项目投资活动，
主要包括技改项目投资等； 3、公司对外的大宗物资或者大额采购，
包括固定资产购置、材料采购等； 4、公司的对外捐赠、赞助等活动；
5、其他大额资金使用情况。
第四条大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，
确定以下资金支出为大额资金使用的范围，包括但不限以下内容： 1、
10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）； 2、
1000 万元以上的工程项目支出；3、100 万元以上投资及公司内部单
位借款支出。
第五条大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指
由总经理办公会、董事会等形式作出的决策。
第六条大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，授权董事
长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限： 1、非生产性支出
（如对外捐赠、赞助等）由公司总经理办公会研究决定； 2、工程
项目支出，由公司总经理办公会研究决定，上报公司董事会审批； 3、
100 万元以上 1000 万元以下的投资和外部单位借款支出，由公司总
经理办公会研究决定，超过 1000 万元以上的，由总经理办公会研究
决定，并上报公司董事会审批；4、集团内部单位借款支出，由公司
总经理办公会研究决定。
第七条大额资金使用管理的前置条件 1、投资及工程项目的大
额资金使用前必须有可行性论证； 2、工程项目的大额资金使用必须
实行预算管理； 3、有关项目的需要报经上级公司的必须取得有关批
复文件。
第八条大额资金使用的审批程序 1、支付申请：由相关责任业务
部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的
用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、
原始单据或相关材料，报分管领导审核和签署审核意见，再提交公司
财务部。由公司财务部结合近期资金状况和管理要求，提出资金使
用的具体安排或建议后，再提交至公司总经理办公会、董事会讨论决
定后做出决策。 2、支付复核：公司财务部对批准后的资金支付申请
进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手
续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位
是否妥当等。复核无误后，交由财务人员