文档介绍：集团财务部：
收到菲律宾项目管理建议书，我们高度重视，按照管理建议书的要求，我们对照检查和推进，现将工作进展情况汇报如下：
菲律宾项目管理建议书
内部控制和业务流程建立
根据公司发展情况全面建立公司内部控制管理制度和业务操作流程，主要需要明确审批授权权限、业务流程及各部门分工职责、资料和信息流转顺序等，并以成文形式下发。
内部控制管理制度包括但不限于：费用报销、固定资产及在建工程管理、采购及应付预付管理、库存及仓储物流管理、销售及应收预收管理、薪资管理、资金（含预算）及融资工作管理等；
业务操作流程主要包括：采购、销售、库存管理业务操作流程。
上述工作已建立一定的基础并在改进和完善之中。目前已制订了《财务费用报销制度》、《财务审批授权体系》以公司文件形式下发，正在拟订中的有《固定资产管理制度》、《关于加强贸易项下财务管理的若干规定》等办法待成稿征求意见后报领导，拟以公司文件下发。各项业务操作流程需要各部门的协调配合。
账务信息处理
在全面建立内控控制和业务操作流程的基础上，规范财务基础工作，完善账务处理，必要情况下建立系统外辅助台账，保证账务信息及时、准确、完整。
保证账务处理的及时性：严格按照业务流程操作，保证业务对接顺利、信息沟通顺畅、资料传递及时、账务处理准确完整；此项工作目前已基本做到。
充分利用用友财务系统的明细、辅助功能：
A、细分会计科目，第一种方案为：分各矿区/贸易板块设置二级科目，在二级科目下再行设置明细三/四级科目，第二种方案为：在已有科目内套入项目辅助核算，在项目辅助核算中体现分类数据。可根据实际情况选择合适方案，从而保证能够按照各矿区/贸易明细、准确得归集各种固定资产/在建工程、费用支出、采购支出、销售收入等；核算方面，在银亿控股下面基本是一个矿区对应一家公司，但限于财务人员紧张和地域分散及菲律宾国外的一些特殊情况，目前主要收支都集中在银亿矿业进行账务处理，做法是：在“管理费用”
和“长期待摊费用”科目下分矿区、部门核算，在“销售费用“科目下分部门、人员核算。集团提出的上述方案我们一起再讨论研究。
B、充分利用用友财务系统的辅助账功能，如存货数量、往来款分客户/供应商明细、费用归集到部门（部分费用归集到人员）、固定资产账等，以便于信息查询、汇总；按照要求设置。
明确内外帐数据勾稽关系，建立内、外帐对账稽核制度；关于内外帐，我们对内外帐明确了以下几点要求：1、现金和银行存款必须保持一致；2、营业收入必须保持一致；3、往来帐要求尽量做到一致。其他的基于国家财务会计制度的差异等因素，要明确内外帐数据勾稽关系有很大难度，难以对应，随工作进展逐步努力。
对账和往来款清理：建立定期对账制度，落实专人负责同往来款客户/供应商及国内代垫款公司及时对账及入账，在条件允许情况下及时结算清帐。已基本完成前期遗留的往来帐清理核对工作，要作为一项经常性工作定期核对。

资金预算管理和预实对照分析
按照集团要求每月月末及时报送下月资金预算，要求尽量详实；已报。
继续向集团报送资金日报表及时反映项目资金流动情况；对无法实现实时通讯的矿区，要求矿区财务人员执行制作资金流动情况表，并根据实际情况定期报送马尼拉和集团(资金日报个别矿区若无法实现纸质或电子文件通讯的，通过电话每日报送至马尼拉，由马尼拉统一