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行政物资采购审计报告.docx

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行政物资采购审计报告.docx

文档介绍

文档介绍:***公司关于对行政物资采购的专项审计报告
内审字[2013]第00*号
审计组于2013年*月*日—*月*日对人事行政部采购及管理进行了审计,本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理,规范行政物资采购行为,降低行政采购成本,保证供货质量和时效,提高公司经济效益。审计组审阅了相关原始资料,与人事行政部人员进行了面谈,并抽查了会计凭证,采用了调查表、询问、实地观察、分析性复核等方法。涉及的时间范围是从2012年1月1日至2013年4月31日。现将本次审计情况报告如下:文档收集自网络,仅用于个人学****br/>一、基本情况:文档来自于网络搜索
(一)公司行政物资的采购主要分成2部分,一部分为办公用品、日用品、药品、礼品、工作服、及后勤消耗性物资,此类物资由行政专员负责采购;一部分为办公设备、办公家具、宿舍设备、食堂设备类、煤气等,此类物资由总务负责采购。个人收集整理 勿做商业用途
(二)本次审计抽查会计凭证21份。其中**经手的1份,**经手的1份,**经手的10份,**经手的9份。抽查的相关记录详见附件3:抽查行政物资采购相关的会计凭证。个人收集整理 勿做商业用途
二、审计发现的细节说明文档收集自网络,仅用于个人学****br/>(一)、采购相关的不相容职务未分离资料个人收集整理,勿做商业用途
主要问题1:
行政物资的请购、供应商确认、采购、验收、保管、对账、支付申请都由同一采购人员完成。不符合不相容职务相互分离原则。个人收集整理 勿做商业用途
(二)、采购计划文档收集自网络,仅用于个人学****br/>主要问题1:
行政部不能提供采购计划。行政部在调查问卷中回答有制定月度计划,但审计中发现实际未制定月度计划。个人收集整理 勿做商业用途
采购计划是采购管理中科学采购的前提条件,无采购计划,所需各种物资保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。个人收集整理 勿做商业用途
(三)、采购流程文档收集自网络,仅用于个人学****br/>主要问题1:
行政物资采购大部分是先送货,再补采购单。这样先完成采购事项,再通过相关授权人员的审批,不符合公司正常的采购流程,不利于采购管理。个人收集整理 勿做商业用途
主要问题2:
大部分采购单无供应商签字、盖章确认。不符合公司的采购管理规定。公司《采购控制程序》中“ 各采购人员拿到审批后的采购单到财务盖合同章,采购单传给供应商签字盖章后再进行采购。”资料个人收集整理,勿做商业用途
主要问题3:
部分物资先送货,再出采购单,后来再补请购单。不符合公司的采购管理规定,也丧失了请购的意义。资料个人收集整理,勿做商业用途
(四)、报价单不符合规定文档来自于网络搜索
主要问题1:
**经手的大部分报价单格式雷同,没有供应商签字或盖章确认,极可能是自行伪造的。资料个人收集整理,勿做商业用途
主要问题2:
有些采购项目未提供至少三家报价。有些采购项目未提供报价单。资料个人收集整理,勿做商业用途
主要问题3:
报价单有自相矛盾的现象。例如2013年1-2月日用品的报价单中,维达擦手纸报价有两项,一项为180元/件,一项为185元/件。个人收集整理 勿做商业用途
主要问题4:
审计人员要求查看办公用品、日用品的三家报价时,采购人员无法提供三家报价。个人收集整理 勿做商业用途
(五)、行政物资管理方面资料个人收