文档介绍:建筑企业财务管理制度某企业企业财务管理制度
某企业企业财务管理制度 企业财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进企业经营业务的发展,提升企业经济效益,依据国家相关财务管理法规制度和企业章程相关要求,结合企业实际情况,特制订本制度。
第二条企业会计核实遵照权责发生制标准。
第三条财务管理的基础任务和方法:
一筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提升企业经济效益。
二做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核实、分析和考评工作。
三加强财务核实的管理,以提升会计信息的立即性和正确性。
四监督企业财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定时进行财产清查。
五按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考评工作。
第四条财务管理是企业经营管理的一个主要方面,企业财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检验的责任,财会人员要认真实施会计法,果断按财务制度办事,并严守企业秘密。
第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项经营活动不可缺乏的书面证实,是会计统计的关键依据。
第六条企业应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具有:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员署名或盖章。收款和付款记帐凭证还应该由出纳人员署名或盖章。
第七条健全会计核实,根据国家统一会计制度的要求和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核实应以实际发生的经济业务为依据,根据要求的会计处理方法进行,确保会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的正当性、真实性、手续完整性和数据的正确性。编制会计凭证、报表时应经专员复核,重大事项应由财务责任人复核。
第九条会计人员依据不一样的帐务内容采取定时对会计帐簿统计的相关数字和库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互查对,确保帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案,包含对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料全部应建立档案,妥善保管。按会计档案管理措施的要求进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职,必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必需有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理 第十二条资本金是企业经营的关键资本,必需加强资本金管理。企业筹集的资本金必需聘任中国注册会计师验资,依据验资汇报向投资者开具出资证实,并据此入帐。
第十三条经企业董事会提议,股东会同意,能够按章程要求增加资本。财务部门应立即调整实收资本。
第十四条企业股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按企业章程要求,向股东以外的人转让出资和购置其它股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条企业以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其它应付款的管理,立即查对