文档介绍：1. 某公司资料如下: 一、会计科目表及某年 12 月份期初余额: 科目编码科目名称借贷方向期初余额(元) 期初数量 1001 现金借 4170 1002 银行存款借 193905 1131 应收账款借 62550 113101 应收账款-E 公司借 22935 113102 应收账款-F 公司借 39615 1133 其他应收款借 10425 113301 其他应收款- 张三借 10425 113302 其它应收款-E 公司借 1151 预付账款借 1201 物资采购借 120101 物资采购- 甲材料借 120102 物资采购- 乙材料借 1211 原材料借 120930 121101 原材料- 甲材料借 79230 400 121102 原材料- 乙材料借 41700 1000 1243 库存商品借 521250 124301 库存商品-A 产品借 191820 600 124302 库存产品-B 产品借 329430 600 1301 待摊费用借 33360 1401 长期股权投资借 123015 140101 长期股权投资- 股票投资借 123015 1501 固定资产借 957015 1502 累计折旧贷 431595 1901 长期待摊费用借 145950 1911 待处理财产损溢借 2101 短期借款贷 120930 2111 应付票据贷 79230 2121 应付账款贷 110505 212101 应付账款- 丙单位贷 29190 212102 应付账款- 丁单位贷 81315 2131 预收账款贷 70890 213101 预收账款-F 公司贷 70890 2151 应付工资贷 2153 应付福利费贷 43785 2161 应付股利贷 25020 2171 应交税金贷 12510 217101 应交税金- 应交增值税贷 21710101 应交税金- 应交增值税- 进项税额贷 21710105 应交税金- 应交增值税- 销项税额贷 217106 应交税金- 应交所得税贷 12510 2181 其他应付款贷 58380 2191 预提费用贷 20850 2301 长期借款贷 439935 3101 股本贷 529590 3111 资本公积贷 60465 311107 资本公积- 其他资本公积贷 60465 3121 盈余公积贷 168885 312101 盈余公积- 法定盈余公积贷 168885 312103 盈余公积- 法定公益金贷 3131 本年利润贷 3141 利润分配贷 314102 利润分配- 提取法定盈余公积贷 314103 利润分配- 提取法定公益金贷 314110 利润分配- 应付普通股股利贷 314115 利润分配- 未分配利润贷 4101 生产成本借 410101 生产成本-A 产品借 410102 生产成本-B 产品借 4105 制造费用借 5101 主营业务收入借 510101 主营业务收入-A 产品借 510102 主营业务收入-B 产品借 5102 其他业务收入借 5301 营业外收入借 5401 主营业务成本借 540101 主营业务成本-A 产品借 540102 主营业务成本-B 产品借 5405 其他业务支出借 5501 营业费用借 5502 管理费用借 5503 财务费用借 5601 营业外支出借 5701 所得税借将软件中科目 410101 “基本生产成本”改为“生产成本-A 产品”, 软件中 410102 “辅助生产成本”改为“生产成本-B 产品”。二、企业某年 12 月份经济业务(每笔业务做一张凭证): 1. 向丁厂购买甲乙两种材料, 增值税专用发票上记载, 甲材料 40吨, 单价 190 元,计 7600 元, 增值税为 1292 元, 乙材料 20吨, 单价 40元,计 800 元, 增值税为 136 元, 全部款项以银行存款支付。借:物资采购- 甲材料 7600 物资采购- 乙材料 800 应交税金- 应交增值税- 进项税额 1428 贷:银行存款 9828 2. 以上所购买甲乙两种材料,以银行存款支付装卸搬运费 840 元,按重量比例分配。借:物资采购- 甲材料 560 物资采购- 乙材料 280 贷:银行存款 840 3. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。借:原材料- 甲材料 8160 原材料- 乙材料 1080 贷:物资采购- 甲材料 8160 物资采购- 乙材料 1080 4. 向银行提取现金 29000 元,以备发放工资。 5. 以现金发放本月工资。 6. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为 17280 元,(生产 A 产品耗用 154 0 工时,生产 B 产品耗用 380 工时),车间技术和管理人员工资为 5800 元,企业行政人员工资为