文档介绍：党员管理不规范整改方法

　　财务管理不规范整改篇1：有关财务工作整改情况汇报有关财务工作整改情况汇报
　　依据中国证券监督管理委员会深圳监管局有关在深圳辖区上市企业全方面深入开展规范财务会计基础工作专题活动的通知深证局发〔2021〕109号的要求，本公司开展了此次专题活动自查工作，制订了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将此次专题活动第二阶段的整改情况汇报以下：
　　一、整改活动开展情况
　　企业依据贵局下发的2021109号有关在深圳辖区上市企业全方面深入开展规范财务会计基础工作专题活动的通知以下简称通知要求，和调查问卷、常见问题中对相关详细问题的描述，本公司2021年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发觉的问题，确定了详细整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格根据要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了企业外聘会计师事务所的意见、提议。此次整改以会议、邮件、现场检验等形式督促、跟进整改善度，落实整改情况。
　　二、自查发觉的问题及整改情况
　　依据通知的目标和要求，各企业的财务会计基础工作应达成以下要求：
　　一各企业应该建立符合要求和适应企业本身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；
　　财务会计人员具有相关专业知识和专业技能，具有会计从业资格；
　　企业对财务会计人员后续教育有制度性安排。
　　二各企业应该依据相关法律法规的要求，建立健全符合企业本身经营特点的财务管理和会计核实制度体系并不停给予完善，明确制度的制订和修订步骤和应该推行的决议程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的详细标准、处罚方法和责任追究机构和程序等做出明确的要求，责任追究应和绩效考评挂钩。
　　各企业应该建立财务会计相关责任人管理制度，对财务责任人和会计机构责任人的任职条件、职责、权限、考评等做出要求。财务会计相关责任人管理制度应经企业董事会审议同意。
　　三各企业应加强财务信息系统的建设和管理，确保财务信息系统的独立性，不得和控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改企业财务信息系统的权限；
　　企业的财务信息系统应该符合会计电算化相关要求的要求，满足企业的实际需要；
　　企业应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
　　四各企业应该加强会计核实基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档立即、保管安全；
　　应该切实提升会计核实和财务信息披露珠平，能独立编制合并财务报表和报表附注；
　　应该依据企业会计准则及相关要求，结合企业所处行业特征和本身生产经营特2点，制订明确、适当的会计政策，并在财务报表附注中具体披露，不得以企业会计准则中的标准性要求替代企业的会计政策。依据上述通知要求一，我们在自查中依靠财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作步骤，依据各岗位业务改变，立即进行了修订更新；
　　对集团内各企业会计人员基础情况进行统计，了解会计人员是否具有从业资格；
　　在2021年12月份企业组织安排了“财务部门2021年度教育训练计划”。
　　依据上述通知要求二，自查中企业依据深圳证券交易所股
　　票上市规则、中国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理措施、会计档案管理措施、企业内部控制基础规范等相关法律法规及企业章程的要求，详细制订了企业内部相关制度、详细业务实施细则，如：财务责任人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案管理措施等制度。
　　依据上述通知要求三，自查中企业规模急速发展，经营模式的不停创新，步骤操作更新加紧，在财务信息系统方面已加强建设和部严格控制，职责分明。为适应企业发展需要，企业已增加了费用预算模块，采取用友软件中的集团预算应用模式，包含深圳、苏州、南昌的预算和业务报销全部使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制和分析，和日常报销的业务均根据集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立布署预3算和报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。协议管理模块，关键为设备、工程、维修、租赁等大型资产协议从签署到付款等全部步骤全部在ERP系统中管理，固定资产请购单采取系统打印替代手工单据，极大方便了企业资产协议的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供给商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
　　依据上述通知要求四，自查中企业深入强调凭证填制规范
　　要求，摘要简明清楚、科目使用规范、合理。会计档案立即归档、保管，制订了会计档案管理措施，并已遵照实施。依据企业会计准则及相关要求，制订了