文档介绍：第六章财务基础数据预测
第一节投资估算
第二节资金筹措
第三节成本费用等数据预测
投资估算
项目总资金与项目总投资
建设投资的估算
流动资金估算
项目总资金与项目总投资
项目总资金是指拟建项目从前期准备工作开始,到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用以及生产期所需的流动资金。
项目总投资是指拟建项目从前期准备工作开始,到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用以及生产期所需的铺底流动资金。
项目总投资=工程总造价+铺底流动资金
工程总造价=建设投资+建设期利息
建设投资=工程费用+其他费用+预备费用
工程费用=建筑工程费+设备购置费+安装工程费
其他费用=无形资产投资+递延资产投资
预备费用=基本预备费+涨价预备费
铺底流动资金=流动资金总额*30%
项目总资金=工程总造价+流动资金总额
建设投资的估算
(1)扩大指标估算方法
(2)概算指标估算法
(3)项目建设投资估算表(p294 )
(1)扩大指标估算方法
单位生产能力投资估算法。
生产能力指数估算法。
比例估算法。
单位生产能力投资估算法
根据类似企业单位生产能力投资指标估算拟建项目的建设投资。单位生产能力投资用类似企业的建设投资除以生产能力求得。计算公式为:
拟建项目的建设投资额=
类似企业的建设投资额/类似企业的生产能力×拟建项目生产能力
生产能力指数估算法
根据实际统计资料,生产能力不同的两个同类企业其投资与生产能力之比的指数幂成正比。其表达式为:
拟建项目的建设投资额=
类似企业的建设投资额×(拟建项目的生产能力/类似企业的生产能力)n
比例估算法
根据统计资料,先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例,然后再估算出拟建项目的主要设备投资,即可按比例求出拟建项目的建设投资(K)。其表达式为:
K = 1/D ΣQiPi
式中,
D:类似企业主要设备投资占建设投资的比例(%);
M:设备种类数;
Qi:第i种设备的数量;
Pi:第i种设备的单价(到厂价格)。
(2)概算指标估算法
第一部分,工程费用
第二部分,其他基本建设费用
第三部分,预备费
工程费用
工程费用系指直接构成固定资产的项目费用。包括主要生产工程项目,辅助生产工程项目,公用工程项目,服务性工程项目,生活福利设施及厂外工程等项目的费用。
工程费用又可分为建筑工程费用,设备购置费用、安装工程费用。