文档介绍：内部控制流程描述
全面预算管理流程
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批准
流程责任部门：
流程责任岗位：
流程总体目标
阐述全面预算管理的相关管理程序，旨在通过制定全面预算编制、调整及审批的相关管理制度体系、考核办法及相应责任部门；对全面预算的执行进行严格的监控；分析、报告全面预算管理的执行过程；对超出预算的资金使用情况进行严格的管理，及时进行调整、审批，落实预算的编制、调整及追加等活动，确保各职能部门、经营单元的全面预算管理流程完整、准确，实现风险可控。
流程适用公司级业务范围
公司总部
相关政策和制度
[AR01]《公司章程》
[AR02]《全面预算管理制度》
[AR03]《直属部门财务收支审批细则》
[AR04]《战略规划工作管理办法》
[AR05]《高级管理人员考核办法》
[AR06]《直属部门考核办法》
[AR07]《干部绩效考核办法》
予页算管理加公室预尊管理办公室
聲编制预算过程密矍考核
预寡编制与审批
预寡执行与分析
5. 子流程描述
F
预穿考核
结束
预算编制与审批流程
子流程图
“预算编制与审批”子流程主要是山公司全面预算管理委员会召开预算工作会议，公司预算管理办公室编制下发预算指引并组织培训，各经营单元和职能部门编制预算，并进行初步审核，再由公司预算管理办公室汇总，提交董事会及股东大会审议，并在审议未通过时，进行补充调查。这些控制活动是为了规范全面预算编制的操作程序，确保已建立科学合理的全面预算管理制度，预算职责分工明确，机构与人员设置合理科学，预算编制合理有据，方法科学，全面预算经过充分调研论证和授权审批。