文档介绍：科目代码总账科目明细科目余额方向科目级次 1001 现金借1 1002 银行存款借1 1009 其他货币资金借1 1101 短期投资借1 1102 短期投资跌价准备贷1 1111 应收票据借1 1121 应收股利借1 1122 应收利息借1 1131 应收账款借1 1133 其他应收款借1 1141 坏账准备贷1 1151 预付账款借1 1161 应收补贴款借1 1201 材料采购借1 1211 材料借1 1221 包装物借1 1231 低值易耗品借1 1232 材料成本差异借1 1241 自制半成品借1 1243 库存商品借1 1251 委托加工物资借1 1261 委托代销商品借1 1271 受托代销商品借1 1281 存货跌价准备贷1 1301 待摊费用借1 1401 长期股权投资借1 1402 长期债权投资借1 1421 长期投资减值准备贷1 1501 固定资产借1 1502 累计折旧贷1 1505 固定资产减值准备贷1 1601 工程物资借1 1603 在建工程借1 1605 在建工程减值准备借1 1701 固定资产清理贷1 1801 无形资产借1 1805 无形资产减值准备借1 1815 未确认融资费用贷1 1901 长期待摊费用借1 1911 待处理财产损溢借1 2101 短期借款贷1 2111 应付票据贷1 2121 应付账款贷1 2131 预收账款贷1 2141 代销商品款贷1 2151 应付工资贷1 2153 应付福利费贷1 2161 应付股利贷1 2171 应交税金贷1 2176 其他应交款贷1 2181 其他应付款贷1 2191 预提费用贷1 2201 待转资产价值贷1 2211 预计负债贷1 2301 长期借款贷1 2311 应付债券贷1 2331 专项应付款贷1 2341 递延税款贷1 3101 实收资本(或股本)贷1 3103 已归还投资借1 3111 资本公积贷1 3121 盈余公积贷1 3131 本年利润贷1 3141 利润分配贷1 4101 生产成本借1 4105 制造费用借1 4107 劳务成本借1 5101 主营业务收入贷1 5102 其他业务收入贷1 5201 投资收益贷1 5203 补贴收入贷1 5301 营业外收入贷1 5401 主营业务成本借1 5402 主营业务税金及附加借1 5405 其他业务支出借1 5501 营业费用借1 5502 管理费用借1 5503 财务费用借1 5601 营业外支出借1 5701 所得税借1 5801 以前年度损益调整借1 合计期初余额(借) 期初余额(贷) - ×× 有限公司 2005 年 10 月会计凭证 2005 年凭证种类、号数摘要借方月日账户名称金额 101银收 1银收 1出售 A产品 25件银行存款 50, 银付 1银付 1提现现金 2, 现付 1现付 1李三借差旅费其他应收款 2银付 2银付 2购进 a材料材料采购 3, 3现付 2现付 2支付采购费材料采购 转1转1结转 a采购成本材料 3, 4银付 3银付 3偿还 S公司欠款应付账款 2, 银收 2银收 2出售 N产品 10件银行存款 15, 转2转2购进 a材料 5吨,b材料 3吨材料采购 7, 5银付 4银付 4偿还欠款应付账款 20, 转3转3结转材料采购成本材料 7, 转4转4应收票据不能兑付应收账款 4, 6转5转5以应收票据抵付料款材料采购 7, 现付 3现付 3支付材料款材料采购 转6转6结转材料采购成本材料 7, 转7转7出售产品 B10 件应收账款 16, 7现付 4现付 4王五借差旅费其他应收款 现收 1现收 1出售 C产品 15件现金 2, 转8转8出售产品出 G公司应收账款 20, 8现付 5现付 5现金存入银行存款 1, 银收 3银收 3收到乙单位欠款银行存款 3, 9现付 6现付 6李四借差旅费其他应收款 银收 4银收