文档介绍：会计原理讲义第十章财务会计报告 1/3 某公司 2010年 12月 31 日总分类科目及明细科目余额表总帐科目明细科目借方余额贷方余额总帐科目明细科目借方余额贷方余额现金1000短期借款 60000 银行存款 15000 应付帐款 10000 短期投资 14000—A工厂7000 应收帐款 23000—B工厂 5000 —甲公司 10000—C工厂8000 —乙公司 2000 预收帐款 1000 —丙公司 15000—A单位4000 预付帐款4700—B单位 3000 —甲单位 5000其他应付款 6000 —乙单位 300—工会 2000 其他应收款 5000—代扣款 8000 —行政科 4000应付工资 30000 —某职工 2000应付福利费 4700 —市百批 1000 应交税金 60000 愿材料 27000 应付利润 20000 生产成本 8000预提费用 3000 库存商品 20000 长期借款 30000 待摊费用2000实收资本 280000 长期投资 200000 盈余公积 22080 固定资产 400000 利润分配累计折旧 60000 —未分配利润 159920 无形资产 30000 长期待摊费用 4000 会计原理讲义第十章财务会计报告 2/3 资产负债表编制单位: 2000 年 12月单位: 元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产: 流动负债: 货币资金 1 100000 16000 短期借款 21 62000 60000 短期投资 2 10000 14000 应付帐款 22 30000 15300 应收帐款 3 20000 28000 预收帐款 23 24000 6000 预付帐款 4 5000 10000 其他应付款 24 16800 9000 其他应收款 5 3000 8000 应付工资 25 26000 30000 存货6 63000 55000 应付福利费 26 5000 4700 待摊费用 7 2000 2000 未交税金 27 50000 60000 待处理流动资产 8 1000 - 7000 未付利润 28 30000 20000 净损失预提费用 29 5000 3000 流动资产合计 10 204000 126000 流动负债合计 30