文档介绍：工厂财务管理制度
由于经营模式的改变，财务制度也应随着变，根据工厂的现实情况，经研究特拟定相关制度，希各部门
遵照执行。本管理制度分为现金管理制度和物料物流管理制度：
一、现金管理制度
货款管理：对涉及销售收款，销售人员不得接触销售现款，一律由总公司收回；开展销售业务应将赊销和
现销分离开来，销售价格、销售条件、运费、折扣必须在销售前办理审批手续；工厂负责方（工厂销售方） 无权收回任何货款，具体手续与前期相同。
付款管理：当月5日之前把资金使用计划上报总公司，经总经理批准，由财务审核确认。对于工厂外购原 材料，包括锂电材料、晶体材料（主材和辅材）等，统一由财务审核，工厂负责方签字后交总公司审批付
款。
费用支出方式：（1）工资由工厂统计确认报总公司，经总经理批准后，公司财务和工厂财务共同在工厂
驻地现场发放职工工资，同时确认职工本人签名； （2）工厂日常的零星开支由工厂财务从总公司按借款备
用金2000元处理，每周报销补足，报销单上必须由工厂财务、工厂负责方签字，自行开支；对于超过 10
00元的款项，必须由公司通过转帐支付，备用金每周与公司结算一次，不得累加，严格执行备用金管理制
度。
结算管理制度：（1）工厂方负责人自己接单生产的按实际创利计算。若是公司下单，一般情况下，工厂
销售价格下降10%;特殊情况下，可能下浮比例大于 10%,届时另行规定。（2）工厂每期生产成本=本期
生产耗用直接材料+本期生产耗用间接材料+本期直接人工+本期制造费用，生产成本本期按实际成本核算，
材料出库价格按个别计价法。 （3）工厂每月进行现金、利润核算，以便检验工厂负责人实际经营能力，并
上报总公司财务，公司财务进行汇总后报总经理。
二、物料物流管理制度：
由于工厂实行内部承包，并且所有流动资金都是总公司支付，因此物料物流管理显得尤其重要，根据工厂
产品生产流程的特点，工厂有关部门应就以下几方面工作进行配合，并做好核实核对工作：
1、 采购部提供：《月份材料采购数量金额明细表》、《月份（所有材料）应付帐款金额明细表》、《供应商
对帐单（含上月余额、本月余额）》。
具体要求：供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的一一核对，由采购、原 材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务，公司以此确定供应商货款，确定主材料的本月采购数 量；采购以本月采购情况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反映。
2、原材料库提供：《月份原材料入库数量明细表》、《月份原材料出库数量明细表》、《月份原材料进销存 数量明细表》、《月份原材料仓盘点表》。
具体要求：原材料出库必须开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制原材料领用明细表，两个部
门数量必须核对无误。
3、生产车间提供：《月份原材料领用明细表》、 《月份成品入库明细表 》、《月份车间物料盘点表（按
工序流程）》
具体要求：车间每月应编制原材料主料运营情况表，车间的原材料领用数量加上上月车间盘点数量必须等 于本月盘存数量加上本月入库成品数量，车间编制的本月成品入库数量表与成品仓库编制的成品入库明细 表必须相等。
4、成品仓库提供： 《月份成品入库数量明细表》、《 月份成品出库数量明细表 》、《月份成品进销存数量明
细表》、《月份成品仓盘点表》
具