文档介绍：内部控制调查问卷表
表1—1
索引号:
采购与验收
被审计单位：金鑫电子有限公司
审计期间：4月
控制活动
是
否
执行情况
好
股
差
以卜/、兼容岗位是否分离？
请购与审批
询价与确定供货商
采购合同的订立与审核
采购与验收
采购、验收与相关会计记录
采购与运输
.是否建立了对采购与付款业务的授权批准制度？ （包括职责
范围和工作要求）
.审批人是否在授权范围内进行审批？
.请购与审批控制
.是否建立了米购申请制度？
.采购业务是否纳入预算管理？
.采购与验收控制
.是否建立了采购与验收环节的管理制度？
.采购方式确定、供货商选择、验收程序等采购过程是否透明
化？
.发生部分到货，是否予以记录？未到货后龙资料可以跟进？
.是否将发票同购货订单及验收报告、应付账款核对？
.是否建立了退货管理制度？ 对退货条件、退货手续、货物出
库、退货货款等均肩明确规定？
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审计人员：凌佩
审计日期： 4月15日
复核人员:
方敏文
复核日期:
4月16日
被询问人员:
表1 —2
沈宏
索引号:
被审计单位:
金鑫电子有限公司
销售与收款
审计期间：4月
控制活动
是
否
执行情况
好
股
差
.不兼容岗位是否分离？即是否由同FS门或个人办理销售、 发货和收款记账的全过程？
.办理销售和收款业务的人员是否定期岗位轮换？
.销售业务是否纳入预算管理？
.是否建立了销售定价制度？如价目表，折扣政策，付款政策 等？
.价格变动是否经过一定层次的管理人员审批并有书面记录？
4..金额重大的销售合同后台征询法律顾问的意见？
.编制销***通知单的人员是否与开具销***的人员相分 离？
.发货部门是否按照销售通知单所列的发货品种和规格，发货 数量,发货时间，发货方式等办理出库和发运？
.是否建立了销售退回管理制度？
.销售退回的货物是否由质检部门检验和仓储部门清点后入 库？
.财会部门是否在收到检验证明，退货验收报告和退货凭证， 并审核后才办理退款事宜？
.是否存在销售失货的情况？是否有相应的控制措施？趋势 如何？
.销售收入是否及时入账？
.后台设立帐外账？或坐支现金？
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控制活动
是
否
执行情况
好
股
差
.是否建立应收账款帐龄分析制度和逾期账款催收制度？ 是否定期与往来客户核对往来款项？
.是否有专门的人员负责应收账款的记录和核算？
是否与现金收支的岗位分离？
V
审计人员： 凌佩 审计日期：4月15日
复核人员：方敏文 复核日期：4月16日
被询问人员：沈宏
表1—3 索引号:
现金及银行存款
被审计单位：金鑫电子有限公司 审计期间：4月
控制活动
是
否
执行情况
好
股
差
.岗位分工与授权批准
.以卜/、兼容岗位是否分离？
现金与支票支付的审批与执行；
现金与支票的保管与盘点清查；
现金与支票的会计记