文档介绍：工程经济学课程设计
一、辅助报表及基本计算表
建设投资估算
建设投资=建设投资（不含建设期利息）+固定资产投资方向调节税+建设期利息
由于本案例中未规定固定资产投资方向调节税，故此项不予考虑
建设贷款利息计算：
第一年贷款利息=10*=（万元）
第二年贷款利息=90*=（万元）
第三年贷款利息=60*=（万元）
建设投资=300+++=（万元）
各项构成见项目投入总资金估算表
附表1项目投入总资金估算表
单位：万元
序号
费用名称
投资额
估算说明
合计
其中:外汇
1
建设投资

0
不含固定资产投资方向调节税
2
流动资金
30
0
　
3
项目投入总资金

0
　
资金来源
项目资本金为140万元，其余为借款，年利率为6%,各年资金筹措及资金使用计算如下
项目建设投资（不含建设期利息）总额为300万元，其中自有资金为40%，即120万元。前三年建设期投资额分别为：90万元，150万元，60万元；项目流动资金为30万元，其中67%为自有资金，即20万元，按生产负荷估算逐年资金投入
第1年：建设期投资90+开办费10=100万元
第2年：建设期投资150万元
第3年：建设期投资60万元
第4年，生产负荷为80%，投入流动资金，计30万元
第5年，达满负荷
自有资金在第1~4年的投入数额分别为90、30、0、20万元
项目借款用于建设投资（不含建设期利息）180为万元，，用于流动资金为10万元，用于开办费为10万元，。
综上，
投资使用与资金筹措计划见附表2
附表2 投资使用与资金筹措计划表
单位：万元
序号
项目
合计
1
投资使用

不含建设期利息的建设投资
300

建设期利息

流动资金
30

开办费
10
2
资金筹措
　

资本金
140

股东甲

股东乙

借款

长期借款

　
其中：用于建设投资
180
　
用于建设期利息

流动资金借款
10

短期借款
10

发行债券
　

融资租赁
　
　
年末资金结余
0
产品成本和费用估算依据（以100%负荷计）
折旧费的估算：
固定资产按年分数求和法折旧：
建筑工程厂房总投资240万元，按30年计算，净残值率为5%
年折旧率=
年折旧费（万元）
第二年净值（万元）
第三年净值（万元）
以此类推可得以后各年净值。
机器设备、工器具及家具总投资60万元，按8年折旧，残值率为5%
年折旧率=
年折旧费（万元）
第二年净值（万元）
第三年净值（万元）
以此类推可得以后各年净值。
（2）开办费10万元属于延伸资产，按年进行分期摊销，摊销费10万元，每年1万
（3）其他数据
产品销售价格为：，销售税金及其附加为6%，所得税为25%,基准收益率为17%
二、该项目财务评价
（100%负荷）
销售税金及附加=300
所得税=（300）=
借款利息计算见附表3
长期贷款利息支付计算：根据资金筹措计划，固定资产中180万为银行借款，且前三年建设期投入分别为
:90,150,60万元，按实际年利率6%计息，长期借款还款计划为在投产期第一年开始受益偿还，采取等额还本付息，5年还清。

4-8年每年还本金：2125=
该项目基准收益率为17%，。
：
投资利润率=年利润总额/总资金*100%==%
该项目投资利润率远大于行业平均利润率，说明单位投资对。
资本金净利润率=年净利润/资本金*100%=*100%=%
该项目的资本金净利润率达到较高水平，说明权益性投资有较高的盈利能力。

本项目长期借款按5年等额偿还，计算利息，在投产后按最大偿还能力还本付息。
生产期内各年偿还建设