文档介绍：某集团关键业绩改善流程及指标
某集团关键业绩改善流程及指标 关键业绩指标的制定是动态的需要在执行过程中根据实际情况加以调整 第二步： 按职位制定初步确定具有挑战性目标战略财务目标 新的组织架构中良好的行为 目前的业绩指标 第三步： 将KPI落实到相关经理身上 5个原则：具体的；可测量的；可实现的；现实的；有时限的。
第四步： 确定具有挑战性目标 审核事实基础确定目标 第一步： 进行诊断并制定KPI框架 新的组织机构 价值驱动因素 业绩管理系统和问题 第六步： 将流程制度化 薪酬关系 信息系统支持 报告形式、业绩管理、推广计划 第五步： 提交薪酬委员会批准 可供选择的关键业绩指标—财务类 关键业绩指标 采用原因 指标定义 来源 考核期 投资回报率 有效利用资本创造回报的能力 息税前利润_（1-所得税率） 平均固定资产净值+平均营运成本 财务部 季年 净利润 产生纯利润的能力 净利润 财务部 季年 自由现金流 创造现金流人的能力 息税前利润_（1-所得税率）+折旧和滩销-资本支出-营运成本变化量 财务部 季年 平均筹资成本 衡量融资成本是否合理 本年度所筹获各类资本的成本的加权平均 财务部 季年 纳税额占总收入的比例 衡量纳税额是否合理 纳税额 总收入 财务部 季年 新业务销售额占总销销售收入的比例 衡量业务的成长能力 新业务销售额 总销售收入 财务部 季年 新产品产生的销售额占总销售额比例 衡量新产品对公司整体的贡献 新产品销售收入 总销售收入 财务部 季年 新产品销售增长率 衡量新产品适应市场的能力和受欢迎程度 新产品销售同比增长速度 产品研发部 季年 新产品投资回报率 新产品有效利用资本创造回报的能力 新产品息前利润_（1-所得税率） 平均固定资产净值+平均营运资本 财务部 季年 人均销售收入增长率 衡量单位产生的变化率 今年人均销售收入 —1 去年人均销售收入 财务部 季年 杠杆比率 偿债能力和资本结构优化能力 有息债务 有息债务+股东权益 财务部 季年 可供选择的关键业绩指标----经营类 关键业绩指标 采用原因 指标定义 来源 考核期 劳动力成本占总成本的比例 劳动力成本的控制能力及利用人事的效率 劳动力成本 总成本 人事部财务部 季年 管理费用占总成本的比例 对管理成本的控制能力及效率 管理费用 总成本 财务部 季年 审计单位覆盖率 衡量审计工作的深入程度 已审计单位数 计划审计单位数 审计部 年 财务预算准确度 财务预算与实际完成情况符合程度 财务预算与实际完成情况相对比 财务部 年 不良资产处置完成率 衡量不良资产转制工作的完成情况 不良资产转制完成单位 计划转制单位 发展部 投资部 季年 年度项目计划完成率 衡量年度计划落实率和计划的有效性 时间工作完成数 计划完成工作数 发展部 季年 市场占有率 衡量业务的市场占有能力 市场份额 发展部 季年 职能部门费用占总成本的比例 衡