2007年年终资产盘点操作提示.ppt

文档介绍：2007 年年终资产盘点实务操作总公司财务部 2007 年11月 1目录?实物资产盘点的范围?盘点前准备阶段?实物实地盘点阶段?账实核对阶段?盘盈(亏)报废毁损报批阶段?账务处理阶段?上报报告阶段 2 资产实物盘点的范围资产实物盘点的范围符合固定资产定义的资产符合低值易耗品定义的资产未计入资产核算的账外资产 2007 年12月31日前入账实物范围: 机构范围: 分公司本部中心支公司营销服务部 3 盘点前准备阶段盘点前准备阶段环节完成工作达成效果实物入库财务未付款统购及调拨与相关经办部门协调账实相符未计入资产核算的账外资产盘点依据部门协管员清查形成清查报表 4 盘点前准备阶段盘点前准备阶段环节完成工作达成效果成本中心为公共部门折旧分摊到相应受益部门修改为受益部门成本中心代码资产管理部门修改 5 盘点前准备阶段盘点前准备阶段环节完成工作达成效果系统数据核对账账一致 FA=GL 财务总账数据与资产管理部门明细数据核对 6 实物实地盘点阶段实物实地盘点阶段盘点工具表-×× 部门编制机构: 盘点时间: 年月日部门负责人: 资产协管员: 盘点人: 监盘人: 正常使用、毁损、报废手签 7 账实核对阶段账实核对阶段账实核对下载实物资产盘点明细汇总表 8 账实核对阶段账实核对阶段实物资产盘点明细表盘点期间: 2007 年月日------- 月日编制机构: 资产管理部门负责人: 资产管理员: 盘点人: 手签 9 账实核对阶段账实核对阶段机构负责人: 财务负责: 资产管理部门负责人: 盘点人: 资产盘点汇总表编制机构: 手签 10