文档介绍：内控评价核心指标核心指标评价标准股份公司职能部门、二级经营单位涉及的业务或事项一、控制环境(一)组织结构董事会、监事会、经理层的相互制衡 1、董事会及各专门委员会、监事会和经理层的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序清晰明确并严格履行战略规划部、人力资源部、办公厅公司治理结构 2、“三重一大”事项按照规定的权限和程序实行集体决策办公厅决策机制董事会、监事会、经理层效力于内部控制建设和执行 1、科学设置董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工战略规划部内控体系建设 2、董事会采取必要的措施促进和推动企业内部控制工作,按照职责分工提出内部控制评价意见,定期听取内部控制报告,督促内部控制整改,修订内部控制要求办公厅(董事会办公室)内控体系建设组织机构的设置科学、精简、高效、透明、制衡 1、组织机构设置与企业业务特点相一致,能够控制各项业务关键控制环节,各司其职,各尽其责,避免职能交叉、缺失或权责过于集中战略规划部公司组织架构 2、明确职责,制定组织结构图、业务流程图、职位说明书和权限指引等,保障权责行使的准确性和透明度内控体系建设、内控手册制定组织架构运行的效率和效果定期梳理、评价企业治理结构和内部机构设置,全面评价运行效率和效果,发现问题及时采取措施加以优化调整战略规划部公司组织架构评估组织架构对子公司的控制力通过合法有效的形式履行出资人职责,维护出资人权益,特别关注异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任命、内部控制体系建设等重要事项战略规划部、人力资源部、会计管理部、资金部、风险管理部、工程管理部、审计稽核部等公司运营管理(二)发展战略发展战略科学合理, 既不缺乏也不激进, 且实施到位 1、综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展战略战略规划部、分析评价部战略规划制定 2、根据发展目标制定战略规划,确定不同发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径 3、设立战略委员会或指定相关机构负责发展战略管理工作;明确战略委员会的职责和议事规则,并按规定履行职责 4、对发展战略进行可行性研究和科学认证, 并报董事会和股东会审议批准发展战略有效实施 1、制定年度工作计划,编制全面预算,确保发展战略的有效实施战略规划实施 2、采取有效方式将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工发展战略科学调整及时监控发展战略实施情况,并根据环境变化及风险评估情况及时对发展战略做出调整战略规划部、分析评价部战略规划评估及调整(三)人力资源政策人力资源结构合理、能够满足企业需要 1、结合企业发展战略,制定人力资源总体规划和能力框架体系,保障企业可持续发展和内部控制的有效执行人力资源部人力资源管理 2、根据人力资源总体规划,制定年度人力资源需求计划,完善人力资源引进制度,按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作人力资源开发机制健全有效 1、制定并实施关于员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、健康与安全、晋升与奖励等方面的管理制度 2、明确各岗位职责权限、任职条件和工作要求,公开、公平、公正选拔 3、建立员工培训长效机制,能满足企业持续发展和职工发展的需要人力资源激励约束机制健全有效 1、设置科学的业绩考核指标体系,