文档介绍：会计工作流程
一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现根据会计岗岗位开具的收据（销售会计开具的发票）收款 - 检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名 - 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 - 将收据第 2 联或发票联给交款人 -凭记账联登记现金总流水账 - 登记票据传递登记本上 - 将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项等等）管理费用岗（其他应收款等）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款、运输费）注：（1）原则上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后必须加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。（ 2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（ 1）费用报销网址：审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致检
证及时传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传递登记本将
支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 > 安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午 3: 30 视库存现金余额送存银行
注:（ 1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（ 2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票t核查和补填进账单t上午上班时交主管岗背书-送交司机进账及取回单整理从银行
拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中
编制回款登记表并共享一-打印一-将回款登记表连同回款单传销
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账——
T回单登记票据传递登记本相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费
用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登
记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支
票号及银行名称）加盖 “转账”图章登记单据传递登记
本传相关岗位制证
材料核算岗（材料采购）
成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
—— 管理费用岗（管理部门用款）
销售费用岗（销售部门用款）
工资福利岗（工资兑现、福利）
及固定资产岗（GM陪B门费用、固定资产购建）
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 >
填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使
用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”
图章登记单据传递登记本工资福利岗
注：（ 1）每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
（2）打卡工资的支票须于工资发放日前 1天连同工资盘送达银行。
（ 3）业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填
写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本一
将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖 “转账”图章——>
登记单据传递登记本工资福利岗
（ 4）还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记
本传管理费用岗
（ 5）交税
完税收到税务岗位传来的***（附付款审批单）填写划款
行银行账号及进单
进税卡凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进
账单
凭回单及支票存根登记支票使
交司机送银行进账—— 用登记本传税务岗位编制凭证
从税卡交税收到税务岗传来的完***和税卡划款凭条登记
支票使用登记本传税务岗位编制凭证
（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理