文档介绍：④内部公开请勿外传版权所有? 1993-2012 金蝶软件(中国)有限公司④内部公开请勿外传 K/3 Cloud 产品培训-- 合并报表 K/3 Cloud 产品部④内部公开请勿外传 P* 合并报表整体介绍主要流程讲解专题应用讲解提纲④内部公开请勿外传 P* 合并报表应用业务背景中小型企业集团化经营规模全球化资本运营活跃化分权管理深度化内部考核多维化复杂的组织结构复杂的内部交易复杂的运营管理复杂的财务管理满足对外报告和内部管理需求的合并报表法定合并报表￥管理合并报表$ ④内部公开请勿外传 P* 合并报表系统定位 K/3 Cloud 合并报表系统,采用并表的方式,适用于多组织、多事业部、多法人的合并财务报表编制。支持多种不同合并口径(基于不同核算体系),满足企业对外财务报告与对内管理报告的要求。(如:按照法人组织架构合并、按照管理组织架构合并、按照行业维度合并等。) 满足国家会计准则关于报表合并编制的合规要求。能同时支持有外币业务的企业需求,提供报表外币折算功能。与 K/3 Cloud 其他业务模块紧密集成。能自动完成账簿取数,自动获取企业内部组织间往来交易数据,并根据相应配置规则完成抵消处理、快速准确输出集团合并报表。④内部公开请勿外传合并报表系统整体框架④内部公开请勿外传 P* 产品先进性多管理角度,多合并结构。蓝海集团中国蓝海蓝海越南蓝海美国中国蓝海本部杭州蓝海苏州蓝海蓝海销售公司法定合并法人核算体系蓝海集团蓝海国内蓝海国际中国蓝海本部杭州蓝海苏州蓝海蓝海销售公司管理合并法人会计核算体系蓝海越南蓝海美国蓝海集团变压器柴油机国内变压器国际变压器管理合并产品线会计核算体系国内柴油机国际柴油机￥￥?$ ￥￥￥￥￥￥$ ?$ ￥￥￥基于企业不同的报告目的,建立多套并行的报表合并结构,满足企业内外报表合并需求。通过合并层次的确定,灵活的实现平行合并和逐层合并。④内部公开请勿外传 P* 产品先进性多会计准则的合并处理。准则对应调整分录模板准则对应抵消分录模板准则对应报表项目准则对应报表模板新会计准则(权益法) 新会计准则(成本法) 香港成本法…完全开放的报表合并平台,支持多会计准则下合并报表的并行出具,多会计准则报表项目管理,多样式报表模板管理,多准则调整、抵消分录管理等。④内部公开请勿外传 P* 多种权益核算方法。产品先进性合并方案股权关系支持两种权益核算方法,统一在控股公司核算/逐层核算;不同的合并方案结构,可使用不同的权益核算方法。企业根据实际合并需求自由选择。案例: 以下为 A集团公司的股权关系以及合并结构。 A集团合并 A公司 B公司 C公司 D公司被投资公司投资公司持股比例计算过程 BA 100% CA 100% 20%+100% * 80%(A 对B的持股比例*B对C的持股比例) DA 100% 10%+100% * 20% (A→B→C) +100% * 80% * 70%(A →B→C→ D) +20% * 70% (A→C→D) ?权益抵销核算选择“统一在控股公司进行核算”,则系统自动计算的持股比例为: 被投资公司投资公司持股比例 BA 100% CA 20% CB 80% DA 10% DB 20% DC 70% ?权益抵销核算选择“逐层核算”,则系统自动计算的持股比例为: ④内部公开请勿外传 P* 产品先进性标准、开放的抵消业务处理。根据各抵消类型业务的特征,进行规则性提炼和易用性功能的提供,在保证抵消处理可自定义扩展的前提下,最大程度降低抵消业务的复杂度,提升抵消过程的透明度。抵消类型取数方选择取数来源选择往来类内置以借贷方为判断依据抵消表公式定义交易类购买方销售方抵消表公式定义差额权益类投资公司被投资公司个别报表抵消表公式定义差额自定义类无公式定义自定义类型权益类交易类往来类抵消类型自定义种类存货-固定资产类固定资产-固定资产类存货类交易种类抵消报表模板报表项目库抵消分录模板权益类抵消数据抵消表交易类抵消数据往来类抵消数据往来查询往来核对交易查询权益查询权益类抵消分录板往来类抵消分录板交易类抵消分录板抵消分录自定义类型抵消数据自定义类型查询