文档介绍：组织对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量以及其他有关（四）
的经济活动进行内部审计监督。
负责政府审计、社会审计对公司及下属各部门的整改、落实情况。（五）
参与资产评估、产权转让、改革改制、对外投资、预算管理等工作，（五）
提供审计管理意见。
配合集团公司对本单位主要负责人的经济责任履行情况的审计。（六）
对公司、子公司、项目内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行（七）
检查、评价和意见反馈，对其有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。
配合集团公司对本单位财务收支、经营效益等各类专项审计检查。（八）
完成领导交办的其他工作。（九）
第五条公司审计部要在建立健全内部审计管理制度的同时，不断提高内部
审计业务质量，并接受集团审计部对内部审计工作的检查。
公司根据审计工作的需要可成立内部审计小组，内部审计小组负责对第六条
内部审计项目实施审计，完成公司下达的内部审计任务。
内审人员应严格按审计程序开展工作，必须严格遵守职业行为准则，第七条
依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，勤奋忠诚去执行审计
业务，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
为保证内部审计工作的独立、客观、公正，公司内部审计人员与审计第八条
事项有利害关系的，应当回避。
公司内部审计人员在实施内部审计时，应当在深入调查的基础上，第九条
采用检查、抽样和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，
以支持审计结论和审计建议。
公司应当保障审计部审计人员依法行使职权和履行职责；公司内部第十条
各职能部门应当积极配合内部审计工作。任何组织和个人不得对内部审计人员
进行打击报复。
公司应当保证审计处所必需的审计工作经费，并列入公司年度财第十二条
务预算。

审计对象、范围和依据第三章

内部审计的对象：第十三条
公司下属子公司、各职能部门、项目、员工；1.
总经理认为需要检查的其他事项和人员。2.
内部审计范围：第十四条
公司经营管理活动；1.
各项计划、合同、规章制度的执行情况；2.
与财务收支有关的经济活动；3.
公司资产的使用，管理及保值增值情况；4.
项目施工管理情况；5.
项目经理经济目标责任；6.
7. 领导临时安排的审计事项；
其他认定事项。8.
内部审计依据：第十五条
国家法律、法规、政策； 1.
公司规章制度； 2.
公司经营方针、计划、目标；3.
其他有关标准。4.

审计种类和方式第四章

公司内部审计包括：第十六条
财务收支审计。对被审计单位财务收入的合法性，真实性以及资产、负债、1.
所有者权益、损益、财务报表等进行监督检查审计。
专案审计。对被审计单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。2.
专项审计包括：3.
管理审计。对被审单位管理制度履行的有效性、内控制度的有效性、管1) （
理活动的效率性进行审计。
（效益审计。在财务收支审计基础上，对决策、计划、经济合同、投资效2)
益、经营效益等经济活动效益性，合理性进行审计。
工程审计：从项目中标到项目竣工决算进行全过程审计、监督。3) （
任期审计：对单位负责人、项目负责人在任职期间履行职责情况及离任的4) （
审计及综合评价。
审计调查：对公司普遍存在的问题进行专题调查。5) （
第十七条公司内部审计方式有：
报送（送达）审计。1.
被审单位、项目接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送公司审计部接受
审计检查。
就地审计。2.
审计人员到被审计单位进行审计，后者提供必要的工作，生活条件。

审计工作内容第五章

内部审计的内容包括：第十八条
财务计划及其预算的执行；1.
2. 经营成果、财务收支的真实性，合法性，效益性；
内部控制制度的健全，严密，有效性；3.
资产管理情况；4.
重要经济合同，契约的签订、实施情况；5.
工程项目中期、竣工审计；6.
项目经理经济目标责任或离任审计；7.
配合集团审计部，对公司、有关部门、项目的审计；8.
其他交办审计事项。9.