文档介绍：财务管理制度总则为加强财务管理, 根据国家有关法律、法规及财务制度, 结合公司具体情况, 制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上, 严格执行财经纪律, 以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨, 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针, 勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支, 降低生产成本, 提高利润。财务机构与会计人员: 二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制, 各司其职, 互相配合, 如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中, 必须坚持原则, 照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定, 不随便调动。财务人员调动工作或因故离职, 必须与接替人员办理交接手续, 没有办清交接手续的, 不得离职, 亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交、交接必须由相关领导监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制,以人民币为记帐本位币。九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价 2000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类: 1 、房屋及其他建筑物; 2 、机器设备; 3 、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4 、运输工具; 5 、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为: 1 、房屋及建筑物年; 2 、机器设备年; 3 、电子设备、运输工具年; 4 、其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的, 不再计提折旧; 提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产, 以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次, 对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理, 防止损失, 杜绝浪费, 良好运用,提高效益。十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。十六、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制, 即财务章由出纳保管, 法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐, 不准多笔汇总高收, 也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款, 不得改变支付方式和用途; 非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。二十、库存现金不得超过限额, 不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结, 确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符, 银行存款余款与银行对帐单相符, 现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支***, 应在回单位后七天内交清, 不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支***。二十二、严格现金收支管理, 除一般零星日常支出外, 其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算,不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十四、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。二十五、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项, 都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由综合部造计划、报经领导批准后方可购置。二十八、所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记领用手续