文档介绍:制订栏
文件名称
执行部门
制订部门
监督部门
发布日期
修订栏
修订
序号
原内容
修正内容
修订人
修订
时间
文件管理
部门确认
发送栏
总裁办
拓展部
督察审计部
人力资源部
连锁管理部
财务管理部
教育变革部
信息管理部
各公司
注:各公司应根据机构各部门对应下发
“收支两条线”管理暂行办法
计划财务部
各省公司财务部
督察审计部
发布
日期
:
为加强资金管理,控制资金风险,提高资金使用效率,特制订本办法。
:
本制度适用于机构计划财务部和各子公司财务部。
:
制订部门:计划财务部
执行部门:计划财务部、各公司财务部
监督部门:督察审计部
总 则
、监督与控制,降低资金成本
和资金运作风险,提高资金整体运作效率,消除各子公司及各门店“坐收坐支”
行为,推行全面预算管理,堵塞预算外资金支付,保证公司关于各子公司及门店
内部资金管理采取“收支两条线”管理模式决定的有效执行,特制定本暂行办法
(以下简称办法)。
。本办法未作规
定事项执行公司原有制度,与原制度有冲突处以本办法为准。
收支两条线
收支两条线,指各子公司及各门店严格执行公司各项制度及有关规定,加强收
入与支出的管理,将业务收入与行政支出两个资金分流,分设不同银行帐户进
行管理。
JHCWB-06-D10
肖武
“收支两条线”管理暂行办法
(以下简称业务户)和行政专用帐户
(以下简称行政户)。各子公司所有帐户需分业务户和行政户性质报机构备案,各
门店的所有帐户需分业务户和行政户性质报子公司和机构同时备案。门店因特殊
情况无法开设专用帐户,需以书面申请形式上报子公司和机构计划财务部批准。
(包括主营业务收入和非主营业务收入)必须全部纳入
财务统一核算体系,不准另设账外账,并需按规定存入报备的业务户,不得坐支。
,业务户只能支付采购资金、每月向行
政户划拨行政资金、与机构指定帐户发生往来;各子公司及各门店所有行政费用只
能从行政户支出,行政户不能存入任何其他收入。
,上划后各门店
的业务户余额原则上应保持千元以内。但子公司无特殊要求情况下,门店每月27日
至月末收入,可于次月第一个工作日上划至子公司业务户。
,月初根据审批通
过的年度预算编制月度资金预算上报机构备案。子公司根据报备的月度预算按进度
从业务户将行政资金划拨至其行政户。