文档介绍：银行从业 4 银行管理第四章银行管理第一节公司治理 A 涵义: 银行公司治理, 是指在所有权与控制权分离的情况下, 银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好回报, 针对银行运作所设计的各种激励约束机制以及制度安排的总和。 B 公司治理的主体银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。 C 利益相关者: 除了股东、董事、高级管理人员及监事以外, 商业银行的利益相关者还包括存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区等。商业银行在处理与利益相关者之间的关系时应遵循的基本原则包括: (1) 银行应与利益相关者积极合作,共同推动银行持续、健康地发展; (2) 银行应为维护利益相关者的权益提供必要的条件,当其合法权益受到侵害时,利益相关者应有机会和途径获得赔偿; (3) 银行应向存款人及其他债权人提供必要的信息, 以便其对银行的经营状况和财务状况作出判断和进行决策; (4) 银行应鼓励职工通过与董事会、监事会和经理人员的直接沟通和交流,反映职工对银行经营、财务状况以及涉及职工利益的重大决策的意见; (5) 银行应在保持银行持续发展、实现股东利益最大化的同时,应关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题,重视银行的社会责任。 D 信息披露: 真实、准确、完整、及时的信息披露, 是商业银行公司治理持续有效的重要保证和促进因素。商业银行应披露下列公司治理信息: (1) 年度内召开股东大会情况; (2) 董事会的构成及其工作情况; (3) 监事会的构成及其工作情况; (4) 高级管理层成员构成及其基本情况; (5) 银行部门与分支机构设置情况; (6) 独立董事的工作情况。第二节资本管理 A 银行资本的概念与作用 1 .银行资本的概念从不同的角度看, 银行资本的定义不尽相同。银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念, 即财务会计、银行监管和内部风险管理, 所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。(1) 会计资本,也称为账面资本,指银行资产负债表中资产减去负债后的余额, 即所有者权益。我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润( 累计亏损)、外币报表折算差额和少数股东权益。(2) 监管资本,指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。(3) 经济资本,指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超 2 .银行资本的作用银行的突出特点是高负债经营, 自有资本较少, 银行资本的作用主要表现在以下几个方面: (1) 满足银行正常经营对长期资金的需要。(2) 吸收损失。(3) 限制银行业务过度扩张和承担风险。(4) 维持市场信心。市场信心是影响高负债经营的银行业稳定性的直接因素。(5) 为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。 B 监管资本的要求及管理: 我国监管资本的构成 1. 核心资本: (1) 实收资本(2) 资本公积。(3) 盈余公积, (4) 未分配利润(5) 少数股权 2 .附属资本(1) 重估储备,指商业银行经国家有关部门批准, 对固定资产进行重估时, 固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。若中国银监会认为重估作价是审慎的, 这类重估储备可以列入附属资本,但计入附属资本的部分不超过重估