文档介绍：广西创新XX公司资金管理制度
总则
为加XX公司内资金使用的监督和管理,加快资金的循环和周转,提高资金利润率,合理安排资金流向,保证资金安全,特制定本制度。
本制度所称资金XX公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
本制度所称资金管理,XX公司的资金流入、流出等全过程的控制。
实行资金管理应坚持以下原则XX公司所有资金收支必须纳入预算；
坚持以收定支,量入为出；
严格贯彻收支两条线原则,收入必须XX公司财务部,支出必须XX公司财务部支出XX公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。
各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规XX公司财务制度等有关规定。
本制度适XX公司所有部门。
现金管XX公司现金使用范围:
职工工资、奖金、补贴。
各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
向个人XX公司用于生产的其他物资价款XX公司批准的个体配件经营者采购备品备件。
出差人员必须随身携带的差旅费。
支票结算起点以下的零星开支XX公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。
采购金额在 元以下的紧急采购
其他经财务部批准的现金支出。
库存现金的管XX公司总部库存现金限额由财务部提出,总经理批准。
库存现金限额的核定,由项目部向财务部提出申请,财务部审核,总经理批准核定。一般要根据申请部门３－５天的日常零星开支情况,核定其库存现金限额,如果项目部驻地附近没有银行,可以适当延长,但不得超过一周。
核定库存现金限额后,出纳负责严格按限额保管现金,不得超限额保管现金。超限额保管资金,经查实后按超限额数 ％给予处罚。
坚持收有凭、付有据,堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人个人签字、经会计审核无误签字后,办理现金付款,并同时加盖“现金付讫”印章。
不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结,不得跨月处理帐务。
每天收入的现金,应及时足额送存银行,财务部经理定期检查、核对现金库存,每月至少一次。项目部库存现金由项目部经理负责检查。
财务部要设立现金检查登记簿,记录每次现金检查结果。
提取现金金额在 元以上,财务部门应有两人以上同往,应使用本单位车辆。办公室应保证财务部门提取现金使用车辆,提取现金在 元以上时,应XX公司男性同事同往。到银行送交现金与此相同。项目部存取款,项目部经理要安排专人跟随,不得让出纳一人存取款。
各部门支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付,不得从本部门的现金收入中坐支,否则按坐支现金的10%罚款。
任何部门和个人,都不得以任何理由借支***,个人借款都要按“借款管理制度”的规定办理XX公司内部借款 元以上,必须提前一天通知财务部,财务部必须按时准备好。紧急情况经财务部经理批准,可以由出纳直接在银行窗口付款。
特殊情况下非现金出纳代收现金时,要经过财务部经理口头或书面批准,事后立即办理交接,同时要登记“现金交接登记簿”办理交接登记手续。“现金交接登记簿”要同现金日记帐一起归档。
外出采购因采购地点不固定,交通不方便、经营急需,以及其他特殊原因必须使用现金的,应由供应部经理或项目部经理提出申请,由总经理审核同意后,予以支付现金。
严禁财务人员***私存。
财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。
银行结算管XX公司银行帐户开户工作统一由财务部负责,日常管理也由财务部负责管理。项目部银行帐户由驻项目部出纳负责开户、管理
,项目经理监督。
项目部在财务部核定的存款额度下通过项目部帐户进行日常开支,收到甲方工程款后,按核定的存款额度留下项目部使用的资金,余额全部上交财务部。项目部出纳负责登记项目部现金、银行存款的备查簿,所有原始凭证上交财务部出纳负责登记现金日记帐、银行日记帐。
银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。应当定期检查银行账户开设及使用情况,对不再需要使用的账户,及时清理销户。
办理银行结算业务,必须遵守《银行结算办法》的规定,不准出租、出借帐户。每违反规定一次对出纳罚款 元XX公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系,不得随便因个人关系转移XX公司开户银行一般要选择全国性大银行,尽可能不在地方银行开户,即使开户,也不得把所有资金存入地方银行XX公司银行日记帐要按月同各开户银行对帐,按季同各开户银行面对面对帐,XX公司银行帐目与各商业银行帐目完全一致。核对出来的未过帐项要抄列清单,查明原因,及时清理。银行对帐单位须按银行帐号顺序装订归档。
向外汇款,经办部门要根据合同、协议等文件,填制请款单(代收据)由经办人盖章,经办部门负责人签字,总经理签字批准,财务部经理审核签字齐全,符合合同