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单位财务自查报告.doc

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文档介绍:单位财务自查报告
单位财务自查情况如何?以下是小编收集的关于《单位 财务自查报告》的文章,欢迎阅读了解!
众所周知,依法办事是做好工会财务管理工作的前提条 件,在平时的财务管理工作中,学会依法办事,建立和健全 工会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审 查小组都要各自具有明确的工作职责,这样才能共同管好用 好工会经费。并要做到以下三点:
一、 有严格的经费使用审批手续和定期的经济审查工 作。
二、 经费使用有预算有计划,经费主要用在为职工办实 事上。
三、 同时严格法律法规,积极做好行政拨缴经费的管理, 并按时足额向上级工会上缴工会经费。
当前,随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入 实现了持续稳定增长,如何管好、用好工会经费则显得尤为 重要。现就我县工会财务管理中出现的问题,进行以下自查 报告。
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来, 各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探
索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、 县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预 算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街 道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与 市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸 显,亟待改善和加强。
(一) 财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会 财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、 县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相 差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二) 税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率 及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在 经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已 成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到 40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经 费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三) 财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、 县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤 其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决
算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达 200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、 出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四) 财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人 直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已 晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效 票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超 限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五) 人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水 平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员 责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭 证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制 度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理, 有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据

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