文档介绍：公司财务管理制度
目录
第一章总则 2
第二章管理体制 2
第三章主要会计政策及核算 3
第四章基础管理工作 6
第五章现金管理 8
第六章银行资金管理 9
第七章资产管理 1 0
第八章财务报告与财务分析 .1 2
第九章附则 13
第一章总则
第一条目的与依据
为规范和加强公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，促进公司经营业务的发展、提高经济效益，维护股东和公司的合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及本公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条基本任务
，做好财务管理各项基础工作。
、有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，提供公司经济效益。
，做好分析、考核工作。
、保管和使用，配合相关部门进行定期财产清查。
，提高会计信息的及时性和准确性，及时完成税务申报等相关工作。
、税务、银行等部门了解、检查财务工作，积极配合并提供相关资料。
第三条财务纪律
财务管理是公司经营管理的重要组成部分，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员应认真执行〈〈会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司财务秘密。
第二章管理体制
第四条管理体系及权限划分
、总经理、财务总监、财务部四个层次构成；
，财务总监同时向总经理和董事会负责，财务部向财务总监负责；
2万元（含）以下的，由财务总监审批， 2万元以上的由总经理审批。
；
，金额在以下，由董事长批准，在以上的由董事会批准。
%A下的投资和融资，由董事会审批。
第五条财务总监职责
、领导财务部的各项具体工作，包括财务人员的分工与考核；
；
、领导预算管理、会计核算、税收管理、成本控制、项目管理及财务分析等工作；
，以及对公司各项经济活动进行财务审批签字；
，提供决策数据，协助完成决策工作；
。
第六条财务会计岗位职责
：审核原始凭证、编制记账凭证，及时报出各种财务报表；复核出纳编制的银行存
款余额调节表。
：根据要求，具体负责公司各项税收的计算、申报；
：根据要求进行预算编制和差异分析；
：根据要求对公司的财务状况、盈利能力及管理效率等财务指标进行分析；
；
；
。
第七条出纳（兼项目会计）岗位职责
、收支，超过限额部分（ RMBt仟元）及时交存银行；
，及时登记银行日记账、现金日记账，做到“日清月结” ；
（包括支票和汇票等）的保管、收发和登记；
；
：包括合同编号及相关项目数据统计、分析；
。
第三章主要会计政策及核算
第八条公司从2010年1月1起实施财政部于 2006年2月15日颁布的〈〈企业会计准则》
本规定的未尽事宜，一律适用新会计准则及其应用指南的相关规定和解释。
第九条公司会计年度为公历 1月1日至12月31日。
第十条公司以人民币为记账本位币。
第十一条公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。报告期内财务报表项目一般按
照取得时的历史成本进行初始计量，符合条件的采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值
进行计量。
第十二条外币业务
，按业务发生日账；
，调整后余额与原账面余额的差额扣
除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。
第十三条现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
；
（一般是指从购买日起 3个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
第十四条应收款项
：因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的
应