文档介绍:财务管理模拟实验报告如果我是 CEO ,将如何规划公司的发展 09级注会 3班03组学号:2009011705 姓名:汪莎莉一、实验过程根据模拟公司的基本情况,基本数据资料和模拟公司年度工作任务清单,按照供应,生产,销售过程,完成筹资,投资,分配等系列财务活动。以小组为单位组建模拟公司,建立管理团队,准备参加模拟竞争。首先推选公司总裁,然后,由总裁根据公司生产经营管理,确定财务总监、市场总监、销售总监、供应总监、信息总监,并明确具体职责和任务;紧接着,由市场总监和供应点监为核心展开广告费的投入及参加订单会,管理团队进行抢订单后,由销售总监登订销售定单,管理团队的六个人将进行年度财务预算, 粗略估计现金流量情况,再由总裁根据任务清单及绩效考核标准来进行规划公司的六年发展策略和经营战略。一步一步按任务清单上的具体事项来分析并作出决策,以及安排各总监在每年或每季的主要任务。整个模拟运营过程其实相对实际公司而言简单多了。由销售总监交加急定单交货,并交现金给信息总监,如果上一年有应付税费和应付股利,则由信息总监支出最后信息总监盘点季初现金余额,吩咐财务总监更新应收账款,短期贷款,应付贷款, 开始提取原材料并预定下一季的原材料,然后更新生产,当每一个季度中旬, 总裁决定厂房的投资和生产线的规模,进行下一批生产,年末,财务总监更新长期贷款,并按厂房和生产线来计提折旧,然后,由市场总监来进行新市场开拓及资格认证投资。实验中每年末都进行编制财务报告和财务分析,期末盘点现金,查询账实是否一致,根据财务分析的财务指标来对下一年的财务进行预测和规划。二、体会、感受如果我是 CEO ,将如何规划公司的发展,根据接手的模拟公司的初始财务状况和经营成果,我认为此公司目前销售平稳,成本费用利润率小于 50% , 作为模拟公司的 CEO ,将要连续经营六年。在保持目前公司财务状况和经营成果的前提之下,通过各种手段和策略,来增加公司的股东权益,同时,提高公司的企业价值。由于依据资产负债表和利润表以及生产能力强弱,粗略计算出每个季度的现金流量,目前第一年公司拥有的现金只能够满足每季度的正常生产,如果打算在第一年就要增加生产线或者租赁厂房,则周转资金将不够每个季度的正常支出。参考一家权威的市场调研机构的市场状况的预测分析资料,表明前三年内,订单相对产能而言偏少,广告费投入较大,竞争较为激烈,对甲产品的需求逐渐降低,如果只靠生产甲产品,已经不能够满足市场需求,更加难以为公司创造更大的利润空间,因而,研发乙产品和丙产品是必然竞争趋势。目前要解决流动资金问题,一方面通过借贷长短期借款和发行债券;另一方面通过利用公司的充足固定资产去融资,例如:出卖厂房取得流动现金,然后再将厂房租赁回来。第一年就要依据财务预算去将厂房卖掉,将拥有雄厚的流动现金,提前开发乙和丙产品,甚至可以增加一条半自动线和一条全自动线。投产越早,越能抢占市场先机。第二年末, 可以开拓新市场中的国内和亚洲市场,并进行 ISO9000 资格认证。这一策略虽然风险很高,但其隐含的高收益是很诱人的。第一年末的净利润可能存在负数的可能。但财务分析的发展能力指标表明,资本积累增加,生产线增加, 提高了竞争能力。模拟公司的每个季度都应有固定的现金流出,比如:进材料,支付人工费等,当出现某个季度没有足够资金去预定材料,可以考虑与竞争对手进行交易来