文档介绍：财务报销制度
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度将规范借款流程、各项支出的具体财务报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工
第四条借款管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理财务报销与还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，做到一事一清。
三、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准。
四、借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程
一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金；
二、审批流程：部门负责人审核签字一财务经理复核一总经理审批。
三、财务付款：凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费
用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定
一、报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）, 且发票有经办人签名。
二、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据的项目要求认真填写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
三、费用报销原则上一事一清、一帐一报。
四、费用报销的一般流程:报销人整理、粘贴报销票据并填写对应费用报销单T部门经理审核签字一财务部门复核一总经理审批一到出纳处报销。
第八条差旅费报销制度及流程。
一、费用标准：
职务
交通工具
住宿标准
伙食标准外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
80元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
、费用标准的补充说明:
住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12: 00以后出发（或12: 00以前到达）以半天计，12: 00以前出发（或
12: 00以后到达）以一天计。
伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐各40%）扣减出差人当天的伙食补贴。
出差时如对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的，将不予报销相关费用。
三、报销流程
出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单须由部门负责人签字，报总经理审批。
借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
购票：出差人员乘坐飞机，必须请示总经理，经同意后方可购票。机票、车票、船票须附原件，按规定程序报销。