文档介绍：采购与付款流程财务制度一、目的: 为加强规范公司采购与付款业务流程, 加强采购相关业务的管理, 保证公司资产的安全,特制定本制度。二、适用范围: 适用于公司的除费用现金报销外的所有付款,包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。三、业务流程说明: (一)业务流程图: 格no yy 请款人釆购报关 IQC 财务需求请购单核准供应商开发供应商供应商调查询价比价、议价库存资料 PO 或合同核准 PO 或合同 PO 或合同货物收货单点收、检验入库不合格单不合格单不合格单报关单报关单收货单请购单(二)业务流程分类说明: (1) 材料采购: 第一步:下定单:釆购 PO 经部门经理批准后下给供应商。第二步:收货:供应商将货物按时送到 IQC , IQC 在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物,不合格由质量部在二个工作日内开 MRB 会义并取得不合格供应商处理单,并在 ERP 中出单据交财务,并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商,并通知财务。第三步:收发票: 第四步:请款:国内采购业务 IQC 收齐所有单据后填写请款单,经部门经理、财务经理批准,按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。第五步:财务审核付款: (2) 低值易耗品、固定资产采购: 第一步:请购:按公司规定走釆购流程,部门经理应控制是否超过预算。第二步:下定单:同上第三步:收货验收: IQC 收货, 请购人领货并验收并领货。第四步:收发票:同上第五步:请款:釆购按(1) 请款第六步:财务审核付款发票发票发票发票发票请款单请款单请款单请款单四、具体业务的票据操作指南: (一) 材料采购:分为国内采购业务、进口采购业务。(1) 国内采购业务: 要求单据: PO 、收货单(对方送货单) 、发票、请款单。(a) 要求请款单供应商名称或代码与发票和 PO 上的完全一致。(b) 要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于 PO 上的数量。(c )要求发票上的每个原料的单价与 PO 上的一致或低于 PO 单价。如果 PO 约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明, 如不说明的视为同意。(2) 进口采购业务: 要求单据: PO 、收货单(对方送货单) 、发票、报关单、请款单。具体要求适用国内采购业务要求,拆定单不得低于报关单所列金额, 如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额,另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。(二) 固定资产采购: 业务流程使用单据:使用单位必须提供请购单 PR 、 CEAR (二千美元及以上的) 。具体参见我司《固定资产管理办法》业务流程:请购、批准、采购下定单、收货、领货(验收)。要求与材料一致,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票(在同等价格条件下)。比材料采购多二张单据。请购单,领货固定资产验收单: (三) 低值易耗品及费用: 1、低值易耗品及有实物形态的费用: 业务流程使用单据: 使用单位必须提供请购单 PR 、 PO 、发票、收货记录、领用及验收人签字。业务流程:请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。要求与材料一致,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票(在同等价格条件下)。比材料采购多二张单据。请购单,领货单: 2、无实物形态的费用或服务: 流程特别要求: 费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后, 到 IQC 填写领货单,并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间,并签字后, IQC 给予做收货记录并将 ERP 收货号填写上。五、对单据的要求: (对于不符合要求的单据将退回) 1、 PO : (1) 要求与 ERP 中的各项内容一致、项目齐全。(2) 编号不得重复。(3) 增加 ERP 供应商编码。(4) 要求请款时交给财务的 PO 是在 ERP 中最新的,如手工 PO 有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。 2、收货单或对方送货单: 要求原件, 并写实收数量、收货号(与 ERP 一致)有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。 3、发票: (1) 增值税专用发票: 釆购审核内容: 开票日期至请款日不得超过 80天; 要求审核数量。财务审核内容: 审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”,“开户行及账号”等项目填写必须正确。应同时取得发票联( 第二联) 及抵扣联( 第三联), 并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票,各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章,字轨号码一致,字迹清楚,不得涂改,各项目填写齐全、正确无误, 票面金额与实际支付的金额相符, 两联的内容和金额一致; 不同商品或劳务名称应分别填写,汇总金额开立的