文档介绍：煤矿企业经营情况审计报告内容
篇一：2014煤炭专项审计调查报告
大唐呼伦贝尔能源开发有限公司
煤炭销售专项审计调查报告
2014年公司监审部围绕煤业公司纪检监察与审计工作要点，关注重点环节，降低销售风险，起始2014年4月1日开展煤炭销售专项监督工作。监审部以监督促进制度执行为关键，重点围绕“四风”问题整改进行煤炭销售专项监督，努力探索建立纪检、监察、审计“三位一体”监管机制。
在公司主管领导正确指导和销售公司领导及员工大力支持下，监审部利用1个月的时间从收集资料、业务理解、数据分析、现场跟踪、沟通交流到整理，顺利完成煤炭销售专项审计初审工作。现将初审有关情况报告如下：
一、销售公司基本情况
煤炭销售公司是大唐呼伦贝尔能源开发有限公司下属单位，负责东货场、南货场、北货场、顺兴矿煤场驻矿办公室及驻哈办事务和煤炭销售工作。主要职责包括市场营销、计划编制、合同管理、市场开拓、销售管理（包括驻哈业务）、货场计量、煤款管理、统计结算、煤炭买卖合同的洽谈及签订等工作；负责日常铁路运输业务（包括驻站换票）、铁路运力协调工作、铁路专用线、调车、租用煤场及铁路煤台装机车等委托管理工作。
二、2014年一季度各项指标完成情况
（一）煤炭销售量完成情况
2104年第一季度计划销售商品煤23万吨，实际销售商品煤25万吨。，，同比增长363%。，。
（二）煤炭销售结构
（占总销量的31%）、（占总销量的9%）、（占总销量的25%）、（占总销量的1%）；（占总销量的34%）。
（三）煤炭销售价格
。（，）。。
（四）煤炭销售收入完成情况
。。。
三、销售公司存在的主要问题或情况
（一）主要指标完成情况
煤业公司2014年针对煤炭销量及销售单价进度指标完成率进行考核，据此销售公司一季度完成销量指标，但由于在今年3月初，以宝矿为首的各周边煤企又进行了新的一轮降价大潮，我矿原有的价格体系受到极大冲击，煤炭销售价格也随市场变化而进行了下调，销售单价低于预期指标值。
（二）制度执行情况
销售公司制订部门内部制度29项，均没有按部门（单位）或公司发
文进行流程性审批，随意性变动比较大。同时，有些管理没有相应的制度进行规范，例如销售公司煤炭定价源于公司定价委员会议纪要决定，尚未有相关制度约束数据来源、审批流程、内部执行等；通过现场调查了解值班人员按2小时一巡视的要求如实巡视并登记值班登记表，但没有规范性制度对巡视流程、安全操作等加以指导。
（三）货场监管情况
记录数据不清晰，偶尔有涂抹更改；现场监管操作不统一；没有完整的货场监督管理相关工作制度。
（四）设备校验情况
各货场内计量衡器没有及时进行校验，煤场、货场煤炭净重存在误差。
（五）数据计量情况
通过对销售公司货场计量、统计、结算最终到财务入账整个循环工作流程的了解，抹账、补充协议较多，煤种不统一，同一煤种在同一时期有不同售价现象，定价会议纪要不完善，影响审计判断。
（六）组织结构方面
货场人员调配和流动性强的现象频繁，有可能导致相关工作、记录等有变动或误差，衔接性差；结算与财务入账为一人兼岗，存在岗位风险。
四、审计建议
（一）拓宽市场，提高煤炭销量，弥补煤炭售价下调对公司利润的影响。
（二）完善销售定价、货场管理等相关制度，进一步加强销售制度
的操作性和可执行性。
（三）加强货场监管力度，针对货场现场调查及计量单据显示的亏吨的现象提出可行建议，降低内部控制风险。
（四）加强货场管理人员的业务培训，确保各项单据和记录表的准确、规范填写。
（五）及时与结算人员沟通，确保煤炭回款率。
大唐呼伦贝尔能源公司审计组
组长：丁艳伟
组员：陈卓、武斌凯
二Ｏ一四年五月三十日
篇二：锦界煤矿工程结算审计报告
工程结算审计报告
2009年11月，我公司受神华集团责任有限公司委托，对陕西国华锦界能源有限责任公司锦界煤矿工程的工程结算进行复审，因本工程项目已于2006年9月竣工试生产，所有工程竣工结算已经经过中国神华神东煤炭分公司造价管理处初审和中