文档介绍：汪叶斌论文

贷款◇野兔◇跳楼
--对商业银行信贷风险约束机制问题的思考

贷款--野兔--跳楼,三者本风马牛不相及,而本文将它们扯到一起是由于:笔者
把银行贷款比作一只被众人追逐的野兔,此兔之所以会被众人追逐,是因为归属不清,权
责不明。解决的办法是建立约束机制,而其中最有效的就是用“跳楼”来约束。
一、问题的提出和分析
据最新调查资料表明,一些地方国有商业银行的贷款质量之差,已到了令人吃惊的程
度,其形成的金融风险已经危及到商业银行的生存和发展。超高比例的不良资产使这些地
方的商业银行陷入了前所未有的困境之中,遍体鳞伤的银行在呻吟,在呼号。
国有商业银行的信贷资产质量为什么会差到如此地步?笔者以为,银行内部控制系统
存在严重的缺陷,特别是缺少责任约束这一至关重要的控制环节,是导致银行产生大量风
险资产的内因;而外因则是,对决策者失误、行政不正当干预、尤其是对经营者失职渎职
等行为而造成信贷风险同样缺乏约束。正是由于银行内外两方面对贷款风险都没有必须的
约束机制,致使银行资产风险严重失控,“人祸”肆行无忌。内因是事物变化的决定性因
素,从当前银行内部情况分析,有几种现象特别值得注意:一是银行内部工作人员不负责
任、玩忽职守、滥用职权,造成大量低质量的信贷资产。这种情况普遍存在,几乎到了法
不制众的地步。当前,不少基层行的负责人,对行长负责制的涵义不理解,曲解手中的权
限,把个人凌驾于内控制度之上,只知用“权”,不知有“限”,滥用职权,越权放贷,
不要监督制约,使放款程序、内控制度形同虚设。二是部分工作人员权力资本化,把放款
权,当作谋取私利的资本,不惜牺牲国家利益,谋取个人利益。甚至为个人得百分之一的
好处,不顾给国家造成百分九十九的损失。银行少数工作人员放款拿百分之二至五的“回
扣”、“手续费”已不是什么秘密。三是有少数工作人员与不法分子狼狈为奸,合谋侵吞
国家信贷资产。当前,有的银行工作人员和借款人串通,利用政府破产政策做手脚,制造
假象,搞假破产,转移、隐匿银行信贷资金,造成国家资产大量流失。
笔者目睹一些咄咄怪事,使人感到大惑不解。比如临柜人员错了几万元,可能会惊动
总行,有人抢了几十万元,一定会轰动全国。然而,因有权人失误造成几百几千万元的呆
账,因决策者失误造成几千几亿的损失(尽管其中不少是因为舞弊的结果),却都是“小
菜一碟”。几万几十万的要坐牢枪毙(当然应该),而几百万几千万的却逍遥自在,甚至
还要升官发财。又比如作为放贷的银行,本应把借款人品格放在首位,要求借款人必须是
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诚实可信的,并有良好的偿债记录。可是目前在一些基层行恰恰是那些不诚实、不守信用
的人更容易贷到银行的款,因为这些人手腕高明,有“公关”水平。还比如一些负债累累
的破产企业“老板”,非但没有跳楼,反而是手持大哥大,开着高级小车,兴高彩烈地、
在友好的气氛中,频频和银行放款的责任人会晤。某县一家企业,短短两年用掉了相当这
个县一年的财政收入,破产清算时只剩下不到一个零头的资产。银行几千万的资金转眼间
就化为乌有,致使放款银行即使不破产,也几十年翻不了身。事情到了这般地步,并无追
究任何人的责任。当官的照当,办厂的照办,银行的钱照贷。借贷双方当事人仍是那样