文档介绍：东阿阿胶公司内控评估工作汇报
审计部
二○一○年五月二十八日
目 录
一、 东阿阿胶公司概况
二、 东阿阿胶公司2009年经营状况
三、 实施内控评估的总体情况
四、 内控评估主要做法
五、 工作所取得的成效
六、 在实施过程中发现的问题、整改情况
七、 对实施内控评估的建议
一、东阿阿胶公司概况
东阿阿胶前身为东阿阿胶厂，1952年建厂，1993年由国有企业改制为股份制企业。1996年成为上市公司，同年7月29日“东阿阿胶”A股股票在深交所挂牌上市，系国内最大的阿胶及系列产品生产企业。
公司下辖一个核心公司，14个控股子公司，22个全资子公司，现有员工4318人，总资产31亿元；涉及医药生产与贸易、畜牧养殖与畜产品加工、药品批发与零售、保健品生产与销售、驴产业研究、印刷等行业；经营中成药、保健品、生物药、药用辅料、医疗器械等6大产业门类的产品百余种，产品远销东南亚各国及欧美市场。
一、东阿阿胶公司概况
东阿阿胶股份公司始终秉承“融古今智慧，创健康人生”的核心理念，开拓创新，获多项殊荣： “东阿阿胶”牌阿胶在全国阿胶厂家唯一3次荣膺国家金质奖、唯一荣获传统药“长城”国际金奖和“全国用户满意产品”称号；“东阿阿胶”和“东阿阿胶”被认定中国驰名商标；“东阿阿胶”牌以品牌价值第一入榜“中国最具价值六大保健品品牌”，荣获“最受消费者信赖保健品品牌”、“最具放心企业和最具放心品牌”，并5次入围“中国500最具价值品牌”，；连续7次入围“中国最具发展力的上市公司50强”。成为全国唯一的国家非物质文化遗产——东阿阿胶制作技艺代表性传承人企业。
二、东阿阿胶公司2009年经营状况
经营指标完成情况
单位：万元
指标
实际
预算
完成率
同期
增幅
营业收入
207,911
191,153
109%
168,596
%
经营利润
44,240
31,074
142%
32,820
%
净利润
40,218
25,986
155%
29,614
%
净资产收益率
%
%
%
%
-%
投入资本回报率
%
%
135%
%
-%
经营活动现金流量
81,304
9,298
874%
29,683
%
现金股利支付率
%
30%
147%
%
-%
流动比率（倍）
59%
%
资产负债率
%
%
203%
%
-%
应收账款周转率
127%
-%
存货周转率
104%
%
三、实施内控评估工作的总体情况
2009年7月1日，我国第一部《企业内部控制基本规范》以政府监管的形式发布实施，标志着我国企业内部控制体系建设走上法制化、规范化的轨道。
我公司依据《企业内部控制基本规范》，结合所处的行业规范、经营理念，制定内部控制评估的一般标准、控制要素评价标准、作业层级评价标准，进一步完善了以风险为导向的内部控制评价体系。
自2009年8月起，选择有代表性的工业企业、商业企业实施内控评估试点审计，共检查评价内部控制关键点154项，发现实际与目标存在差距45项，内控缺陷13项，发现内控缺陷13项，有效规范了下属企业的内部控制，防范了经营风险，提高了经营管理水平。
四、内部控制评估的主要做法
（一）掌握《内部控制基本规范》并制定适应公司特点的内控评估标准
1、2008年组织学****内部控制基本规范》（征求意见稿），对《规范》关键点进行梳理。
2、2009年通过深入研讨，结合公司的战略目标、年度计划，以风险管理为导向，关注影响公司战略目标达成的影响因素和机会，识别制定了内部控制评估一般标准（包括要素评价标准、作业层级评价标准），作为进行内部控制评估的依据。
四、内部控制评估的主要做法
3、内控评估标准制定的思路
以《规范》为基础、风险管理为导向，根据各企业的行业特性及管理原则，识别出影响企业战略目标达成的关键因素、主要业务流程、重要经营风险。
根据不同业务流程识别评价的关键点，制定内部控制评价的具体标准：要素评价标准和作业层级评价标准。
——内部控制要素评价标准按照COSO框架可分为控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督五个方面。
——作业层级评价标准：企业的具