文档介绍：财务对账管理制度提要：一定要做好对账工作，否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务
处理完全准确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误。
财务对账管理制度
第一章总则
第一条为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本制度。
第二条对账工作包括现金、银行存款明细账、仓库产品帐、材料账、销售帐、会计账核对、监控账对账、应收款对账、应付款对账及其他往来款项。对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
第五条监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认，以明确责任
和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档。
第六条对账责任人在对账过程中，能够以企业的利益为重，主动、积极、热诚的与对
方单位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和企业形象。
第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。对于影响双方确认
的数据一般在朱达事项”和确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对朱达事项”和确认事项”进行核查到底。
第二章会计账核对
第八条会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。
第九条核对流程：
1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期（如：每星期一）通过查询功能”或设置
检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月
5日前应当检查完毕。
2、次月7日午主办会计应当对会计账进行全面核对，对存在的差错应当及时要求修正。
3、次月8日在出报表前，主办会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。
第十条会计账账核对主要包括：
1、损益科目方向检查：检查一级损益科目是否记错方向。
2、收入成本数量检查：检查每个品种的收入数量与对应的成本数量是否一致。
3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户。
明细科目串户是经常的事情，比如应收应付款项，如果设置多层分类，容易造成一个单
位有几个往来，会影响与客户或供应商的对账工作。所以，应当经常检查。
4、存货移动加权平均价检查：通过日常掌握成本信息和自己的判断力，检查每个品种
的移动加权平均价是否合理，尤其是不允许存货出现负数。
5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待摊预提。
6、科目辅助项目检查：检查科目辅助项目（末级科目）是否重复设置，尤其是新增的
末级科目一定要慎重检查是否重复才能新增。
第三章监控账对账
第十一条监控账对账，是指会计责任人应当定期（如：每星期一）与仓库、车间、销售会计（内勤人员或开票员）、出纳、行政部及各部门核对存货账、销售台账、货币资金账
（出纳账）、固定资产台账和各部门费用台账，以确保账账相符。
第十二条监控账的格式设置、编制要求，以及日常的数据变动管理，由财务部统一制
定和执行，以便于对账工作顺利开展。
第十三条监控账对账时